Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
24.06.2015, 01:18 | #1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.02.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Неверно заполнена строка 170 раздела 3
Доброго всем времени суток!
Из налоговой пришло письмо с требованием предоставить пояснения по декларации за 1 кваратал. Суть ошибки: неверно заполнена строка 170 раздела 3.заявлено к вычету на 867 руб.больше, чем начислено. Подскажите, пожалуйста, где именно искать эти 867 рублей? Заранее благодарю. |
24.06.2015, 10:47 | #2 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
С добрым утром,хотя оно у вас ,видимо,не совсем доброе
В строке 170 показывается сумма НДС с реализованных за отчетный период авансов от покупателей,поэтому,мое предположение,что у вас была реализация по авансам предыдущего периода,поэтому сумма НДС восстановленного больше,чем начислено НДС с авансов в строке 070.А вообще ,сумма НДС в строке 170 совпадает с суммой НДС по книге покупок? |
24.06.2015, 13:31 | #3 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.02.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
Аланда, да, совпадает.
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
24.06.2015, 13:50 | #4 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
ну ,хорошо,с этим понятно.А что насчет первого вопроса:сумма начисленного НДС с авансов у вас по декларации меньше,чем сумма НДс восстановленного по строке 170,поэтому я спросила,не было ли реализации по авансам за предыдущий год,тогда эта разница обоснованна.
|
24.06.2015, 14:13 | #5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.02.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
Да, по трем авансам, полученным в 4 квартале 2014, были отгрузки в первом квартале 2015 года.
|
24.06.2015, 14:22 | #6 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
|
24.06.2015, 14:48 | #7 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.02.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
Аланда, подскажите, пожалуйста, как мне это проверить
|
24.06.2015, 15:15 | #8 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
Цитата:
Хотя ,ведь это было только мое предположение. |
|
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | baccipaoloni (25.06.2015) |
26.06.2015, 00:33 | #9 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.02.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
Аланда, большое спасибо за помощь!
|
26.06.2015, 01:36 | #11 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 14.02.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
Ну именно отгрузки и выдали эту разницу. Так что спасибо Вам за подсказку, а то я бы до сих пор ползала по ндс, искала бы ошибку
|
16.09.2015, 16:25 | #13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.09.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
Здравствуйте..у меня похожая ситуация..строка 170 значительно превышает строку 070 в декларации по НДС за 2 кв 2015..были авансы в последние деньки..отгрузка прошла уже 3 кварталом..Налоговая требует объяснений..подскажите как правильно сформулировать ответ для ИФНС??
|
16.09.2015, 17:47 | #14 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
тогда действительно за счет чего строка 170 (НДС по реализованным авансам),больше,чем НДС по полученным авансам (стр.070).Насколько я понимаю ,сумма в стр.170 может быть больше,чем в стр.070 за счет авансов предыдущих периодов,которые были закрыты в текущем периоде,а в вашем случае авансы 2 квартала закроются в 3 квартале.ИМХО
|
17.09.2015, 10:45 | #15 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.09.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
Аланда, -Да все верно..так и есть..только не знаю как по корректнее налоговикам доказать..кто в наше время без авансов работать то будет..я как то пыталась что то(давно) доказать..ох меня там нагнули..Вы говорят что умнее нас..короче досталось потом..
|
17.09.2015, 13:12 | #16 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
доказать можно только цифрами,а сначала проверить свои расчеты.Посмотрите,с каких авансов восстановлены суммы во 2 квартале,эти авансы у вас обязательно должны были быть указаны в строках 070 или текущей декларации или в предыдущей.Проще говоря,просуммируйте НДС за 2 квартала с полученных авансов (стр.070) и сравните с суммами НДС восстановленного в стр.170 тоже обеих деклараций (это в случае,если не оставались нереализованные авансы с предыдущего года,а если оставались и были реализованы в 1 или во 2 квартале,значит нужно их тоже учесть ).
мне вот тоже непонятно,почему,если в последние дни 2 квартала были авансы,которые реализуются в 3 квартале,сумма в стр. 170 оказалась больше,чем в строке 070,ведь эти авансы должны попасть в стр.070 и увеличить вам налоговую базу. |
17.09.2015, 13:28 | #17 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.09.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
Цитата:
|
|
17.09.2015, 13:47 | #18 | |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
а за счет чего
Цитата:
что это означает,они доказали вам,что у вас неверно были указаны суммы в декларации? |
|
17.09.2015, 13:49 | #19 |
Scio me nihil scire
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
Пузанова, а это соотношение у вас выполняется - Проверка раздела 3 (КС 1.11). Сумма налога, подлежащая вычету по строке 170 графы 3 Раздела 3 должна быть меньше или равна сумме величин по строкам 010, 020, 030, 040 графы 5 Раздела 3.
Если да, то можете пояснить, что по строке 170 отражен зачет НДС с аванса по авансам полученным в таком-то периоде и показанным по строке 070 в таком-то квартале ранее. Реализация по этим авансам прошла во 2кв 15г, НДС с реализации отражен в строках 010-040 раздела 3 Декларации, право на вычет НДС с авансов имеется. И добавьте ссылки на НК РФ соответствующие. |
Сказали спасибо: | Пузанова (17.09.2015) |
17.09.2015, 14:03 | #20 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 16.09.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
|
Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3
Entry, Да моя строка170 меньше чем сумма 10,20,30,40 разд.3.Спасибо большое за формулировку..я все думала о корректности..лютуют они.. давно за нас взялись..постоянно камералят..проверяли адрес..и т.д. а я только с больницы вышла и вот здрасте..
|
|
|