Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 24.06.2015, 01:18   #1
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.02.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Доброго всем времени суток!
Из налоговой пришло письмо с требованием предоставить пояснения по декларации за 1 кваратал. Суть ошибки: неверно заполнена строка 170 раздела 3.заявлено к вычету на 867 руб.больше, чем начислено.
Подскажите, пожалуйста, где именно искать эти 867 рублей? Заранее благодарю.
baccipaoloni вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.06.2015, 10:47   #2
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Цитата:
Сообщение от baccipaoloni Посмотреть сообщение
, где именно искать эти 867 рублей
С добрым утром,хотя оно у вас ,видимо,не совсем доброе
В строке 170 показывается сумма НДС с реализованных за отчетный период авансов от покупателей,поэтому,мое предположение,что у вас была реализация по авансам предыдущего периода,поэтому сумма НДС восстановленного больше,чем начислено НДС с авансов в строке 070.А вообще ,сумма НДС в строке 170 совпадает с суммой НДС по книге покупок?
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.06.2015, 13:31   #3
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.02.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Аланда, да, совпадает.
baccipaoloni вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 24.06.2015, 13:50   #4
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Цитата:
Сообщение от baccipaoloni Посмотреть сообщение
да, совпадает.
ну ,хорошо,с этим понятно.А что насчет первого вопроса:сумма начисленного НДС с авансов у вас по декларации меньше,чем сумма НДс восстановленного по строке 170,поэтому я спросила,не было ли реализации по авансам за предыдущий год,тогда эта разница обоснованна.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.06.2015, 14:13   #5
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.02.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Да, по трем авансам, полученным в 4 квартале 2014, были отгрузки в первом квартале 2015 года.
baccipaoloni вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.06.2015, 14:22   #6
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Цитата:
Сообщение от baccipaoloni Посмотреть сообщение
по трем авансам, полученным в 4 квартале 2014, были отгрузки
так может быть,за счет сумм НДС по этим авансам и идет превышение в стр.170.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.06.2015, 14:48   #7
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.02.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Аланда, подскажите, пожалуйста, как мне это проверить
baccipaoloni вне форума   Ответить с цитированием
Старый 24.06.2015, 15:15   #8
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Цитата:
Сообщение от baccipaoloni Посмотреть сообщение
Да, по трем авансам, полученным в 4 квартале 2014, были отгрузки в первом квартале 2015 года.
вы же написали,что знаете про три отгрузки по авансам предыдущего года,вот и посмотрите в книге покупок,на какую сумму восстановлен НДС по этим авансам.
Хотя ,ведь это было только мое предположение.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
baccipaoloni (25.06.2015)
Старый 26.06.2015, 00:33   #9
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.02.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Аланда, большое спасибо за помощь!
baccipaoloni вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.06.2015, 01:19   #10
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

baccipaoloni, так вы нашли 867 рублей?
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.06.2015, 01:36   #11
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 14.02.2013
Сообщений: 10
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Ну именно отгрузки и выдали эту разницу. Так что спасибо Вам за подсказку, а то я бы до сих пор ползала по ндс, искала бы ошибку
baccipaoloni вне форума   Ответить с цитированием
Старый 26.06.2015, 02:35   #12
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

baccipaoloni,
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.09.2015, 16:25   #13
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.09.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Здравствуйте..у меня похожая ситуация..строка 170 значительно превышает строку 070 в декларации по НДС за 2 кв 2015..были авансы в последние деньки..отгрузка прошла уже 3 кварталом..Налоговая требует объяснений..подскажите как правильно сформулировать ответ для ИФНС??
Пузанова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 16.09.2015, 17:47   #14
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Цитата:
Сообщение от Пузанова Посмотреть сообщение
.были авансы в последние деньки..отгрузка прошла уже 3 кварталом
тогда действительно за счет чего строка 170 (НДС по реализованным авансам),больше,чем НДС по полученным авансам (стр.070).Насколько я понимаю ,сумма в стр.170 может быть больше,чем в стр.070 за счет авансов предыдущих периодов,которые были закрыты в текущем периоде,а в вашем случае авансы 2 квартала закроются в 3 квартале.ИМХО
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.09.2015, 10:45   #15
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.09.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Аланда, -Да все верно..так и есть..только не знаю как по корректнее налоговикам доказать..кто в наше время без авансов работать то будет..я как то пыталась что то(давно) доказать..ох меня там нагнули..Вы говорят что умнее нас..короче досталось потом..
Пузанова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.09.2015, 13:12   #16
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Цитата:
Сообщение от Пузанова Посмотреть сообщение
не знаю как по корректнее налоговикам доказать.
доказать можно только цифрами,а сначала проверить свои расчеты.Посмотрите,с каких авансов восстановлены суммы во 2 квартале,эти авансы у вас обязательно должны были быть указаны в строках 070 или текущей декларации или в предыдущей.Проще говоря,просуммируйте НДС за 2 квартала с полученных авансов (стр.070) и сравните с суммами НДС восстановленного в стр.170 тоже обеих деклараций (это в случае,если не оставались нереализованные авансы с предыдущего года,а если оставались и были реализованы в 1 или во 2 квартале,значит нужно их тоже учесть ).
Цитата:
Сообщение от Пузанова Посмотреть сообщение
строка 170 значительно превышает строку 070 в декларации по НДС за 2 кв 2015..были авансы в последние деньки..отгрузка прошла уже 3 кварталом.
мне вот тоже непонятно,почему,если в последние дни 2 квартала были авансы,которые реализуются в 3 квартале,сумма в стр. 170 оказалась больше,чем в строке 070,ведь эти авансы должны попасть в стр.070 и увеличить вам налоговую базу.
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.09.2015, 13:28   #17
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.09.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
доказать можно только цифрами,а сначала проверить свои расчеты.Посмотрите,с каких авансов восстановлены суммы во 2 квартале,эти авансы у вас обязательно должны были быть указаны в строках 070 или текущей декларации или в предыдущей.Проще говоря,просуммируйте НДС за 2 квартала с полученных авансов (стр.070) и сравните с суммами НДС восстановленного в стр.170 тоже обеих деклараций (это в случае,если не оставались нереализованные авансы с предыдущего года,а если оставались и были реализованы в 1 или во 2 квартале,значит нужно их тоже учесть ).

мне вот тоже непонятно,почему,если в последние дни 2 квартала были авансы,которые реализуются в 3 квартале,сумма в стр. 170 оказалась больше,чем в строке 070,ведь эти авансы должны попасть в стр.070 и увеличить вам налоговую базу.
-все правильно у меня это тянется уже с первого квартала..
Пузанова вне форума   Ответить с цитированием
Старый 17.09.2015, 13:47   #18
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Цитата:
Сообщение от Пузанова Посмотреть сообщение
все правильно у меня
а за счет чего
Цитата:
Сообщение от Пузанова Посмотреть сообщение
строка 170 значительно превышает строку 070 в декларации по НДС за 2 кв 2015.
если за счет того,что были реализованы авансы 1 квартала,тогда все правильно (если проверили суммы так,как я написала).Можете писать пояснение в налоговую с приведением сумм авансов и НДС с них в 1 и 2 кварталах и сумм НДС с реализованных авансов; суммы НДС с реализованных авансов не должны быть больше,чем НДс с полученных авансов.
Цитата:
Сообщение от Пузанова Посмотреть сообщение
.ох меня там нагнули
что это означает,они доказали вам,что у вас неверно были указаны суммы в декларации?
Аланда вне форума   Ответить с цитированием

Старый 17.09.2015, 13:49   #19
Scio me nihil scire
 
Аватар для Entry
 
Регистрация: 29.11.2013
Сообщений: 13,270
Спасибо: 2,647
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Пузанова, а это соотношение у вас выполняется - Проверка раздела 3 (КС 1.11). Сумма налога, подлежащая вычету по строке 170 графы 3 Раздела 3 должна быть меньше или равна сумме величин по строкам 010, 020, 030, 040 графы 5 Раздела 3.
Если да, то можете пояснить, что по строке 170 отражен зачет НДС с аванса по авансам полученным в таком-то периоде и показанным по строке 070 в таком-то квартале ранее. Реализация по этим авансам прошла во 2кв 15г, НДС с реализации отражен в строках 010-040 раздела 3 Декларации, право на вычет НДС с авансов имеется. И добавьте ссылки на НК РФ соответствующие.
Entry вне форума   Ответить с цитированием
Сказали спасибо:
Пузанова (17.09.2015)
Старый 17.09.2015, 14:03   #20
статус: начинающий бухгалтер
 
Регистрация: 16.09.2015
Сообщений: 6
Спасибо: 0
По умолчанию Re: Неверно заполнена строка 170 раздела 3

Entry, Да моя строка170 меньше чем сумма 10,20,30,40 разд.3.Спасибо большое за формулировку..я все думала о корректности..лютуют они.. давно за нас взялись..постоянно камералят..проверяли адрес..и т.д. а я только с больницы вышла и вот здрасте..
Пузанова вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 07:45. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot