Списание материалов

[Среда]

Не лень. Лишь бы из расходов не убрали и НДС не начислили... Не посчитают ведь это как передача для собственных нужд?

[Светлана1010]

Здравствуйте. Подскажите как быть в ситуации когда материалы приходят позже чем закрыт акт на которые эти материалы пришли. Например: Строительные работы выполнены в апреле акт подписан 30.04, а материалы по накладной пришли 23.06 (но фактически пришли в апреле, а поставщик выписал накладную аж июнем). Мне нужно списать именно на этот объект

[Sima]

ПОДСКАЖИТЕ ПОЖАЛУЙСТА: Организация - оптовая торговля -закупила на 300 000 р. ( товаров для упаковки крупногабаритного груза).
Проконтролировать сколько метров скотча, стреча и какое кол-во коробок, поддонов потратили на упаковку конкретной отгрузки - невозможно.
Могу ли я принять по торг. 12 и сч-ф это как материалы
Д10 К60
Д19 К 60

а потом единовременно в конце квартала вручную списать на Д44 К 10
Правомерно ли уменьшение налога на прибыль?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Йожык

Не лень. Лишь бы из расходов не убрали и НДС не начислили... Не посчитают ведь это как передача для собственных нужд?

Надо попробовать отнести твои затраты как на расходы на покупку оборудования (ну навеса этого не знаю как обозвать), в том числе связанные с его монтажом в ходе ремонта арендуемой площади, – это самостоятельные затраты. Они не входят в расходы, предусмотренные на строительные работы. Соответственно, приобретение любого оборудования не относится к строительно-монтажным работам для собственного потребления. Таким образом, данные затраты не подлежат включению в налоговую базу по НДС на основании статьи 159 Налогового кодекса РФ (постановление Пятого арбитражного апелляционного суда от 3 апреля 2014 г. № А51-21000/2013). Или я перемудрила?

[Таинственная Незнакомка]

Сообщение от Светлана1010

Здравствуйте. Подскажите как быть в ситуации когда материалы приходят позже чем закрыт акт на которые эти материалы пришли. Например: Строительные работы выполнены в апреле акт подписан 30.04, а материалы по накладной пришли 23.06 (но фактически пришли в апреле, а поставщик выписал накладную аж июнем). Мне нужно списать именно на этот объект

это не должно быть у вас нормой. Просите поставщика вовремя оформлять документы.
Нужно было в апреле неофактурованные поставки материалов провести и списать по БУ. А в НУ не принимать такие списанные материалы на затраты.
А вот во втором квартале можно было сторнировать тот приход БУ, то отражение материалов в расходе БУ, и ввести заново уже отфактурованную поставку материалов 23.06.2015, отразить снова списание материалов в расход БУ, и теперь уже и в НУ (во 2-м квартале, когда появились нормальные документы).

[Светлана1010]

А если мы уплачиваем налог на прибыль поквартально, то можно списать такие материалы позже закрытия акта?Ведь оба события произошли во 2 квартале. Извините, если спрашиваю глупости

[Таинственная Незнакомка]

А куда вам деваться то?! Налоговым периодом по налогу на прибыль является год.

[Среда]

Сообщение от Таинственная Незнакомка

Или я перемудрила?

ну, учитывая, что я не очень понимаю природу передачи для собственных нужд и чем она отличается от обычного использования всего и вся ...
Те же жалюзи на окна или кондиционер - это разве не собственные нужды? Но почему-то это мы принимаем в расходы, т.е. списываем по требованию и никакого НДС не начисляем.
Что за операция должна быть такая, чтобы её обязательно нужно было оформлять как передачу на собственные нужды? Может это вообще только продаваемого товара касается?

[Вес`на]

Сообщение от Йожык

Что за операция должна быть такая, чтобы её обязательно нужно было оформлять как передачу на собственные нужды?

это когда ты покупаешь товары/материалы для перепродажи, но часть из них используешь для собственных нужд организации

[Среда]

Сообщение от Вес`на

товары/материалы для перепродажи, но часть из них используешь для собственных нужд организации

ура, я правильно думала. Только в чем проблема сделать Д10 К41 и использовать материалы как материалы?

[Вес`на]

Сообщение от Йожык

Те же жалюзи на окна или кондиционер - это разве не собственные нужды?

если ты их покупаешь партиями и продаешь, то нет - не собственные. А выдернув парочку с 41-го на 10-ый с целью поставить у себя в офисе - это уже передача на собственные нужды, тут уже включается механизм восстановления НДС и вся прочая

[Среда]

Сообщение от Вес`на

А выдернув парочку с 41-го на 10-ый с целью поставить у себя в офисе - это уже передача на собственные нужды, тут уже включается механизм восстановления НДС и вся прочая

Ну с жалюзи понятно.
У нас вот есть много всякой фигни, которую и продаем (если надо кому) и в производстве используем. По возможности конечно сразу приходую куда что надо. Но бывает, что купили как товар, а что-то не срослось, он остался. Потом что-то производим - а оно там как раз нужно. Д10 К41 и вперед. Ну и с точностью до наоборот бывает.
Или только для себя такие вещи использовать нельзя, если они изначально были на 41й отнесены?
А если ошибочно на 41й отнесли? Кто докажет? Всё равно на НДС попадаем?

[Вес`на]

Так на собственные нужды ты товар тупо списываешь, а на производство передаешь. Зачем тут что-то восстанавливать, когда ты товар опять используешь для перепродажи, но уже в виде вложения в готовую продукцию

[Среда]

Сообщение от Вес`на

Так на собственные нужды ты товар тупо списываешь

можно даже через 10й не гонять?

Сообщение от Йожык

А если ошибочно на 41й отнесли? Кто докажет? Всё равно на НДС попадаем?

[Вес`на]

Сообщение от Йожык

можно даже через 10й не гонять?

низя не гонять

Сообщение от Йожык

А если ошибочно на 41й отнесли?

пишешь бухсправку и переводишь на 10 счет. А вот куда уж ты его с 10-го дела в производство пустила, актом списала на свои нужды или недостача образовалась подтверждается разными документами

[Среда]

Сообщение от Вес`на

пишешь бухсправку и переводишь на 10 счет. А вот куда уж ты его с 10-го дела в производство пустила, актом списала на свои нужды или недостача образовалась подтверждается разными документами

ну вот. Выходит и вовсе нет надобности эти собственные нужды оформлять? Или всё равно даже при таком варианте это будут ОНИ ?

[Вес`на]

Я бы сказала так, что не все что переводится на 10-ый счет с 41-го, и не всё, что приходуется прямиком на 10-ый счет идет на собственные нужды))

[Среда]

Ты специально меня путаешь? (видишь в каком я сегодня ударе)

Я же с этого и начала - как отличить то, в каком случае Д10 К41 пойдет на СН, а в каком просто спишется в прочие расходы. (Я то может и отличу, как это при случае ИФНС доказать, ведь придерутся ;)
Какое-то ПБУ есть про СН ? Почитаю на досуге...

[Вес`на]

Сообщение от Йожык

Ты специально меня путаешь?

Сообщение от Йожык

как отличить то, в каком случае Д10 К41 пойдет на СН, а в каком просто спишется в прочие расходы

тут никак. Это выяснится при списании с 10-го. На собственные ты спишешь на 25 или 26, в производство на 20-ый

[Среда]

Сообщение от Вес`на

Это выяснится при списании с 10-го. На собственные ты спишешь на 25 или 26

т.е. выходит, что бы это ни было, если я делаю Д10 К41 и Д25/26 К10
то мне надо с этого НДС себе начислить?

Так я же об этом и толкую:

Сообщение от Йожык

А если ошибочно на 41й отнесли? Кто докажет? Всё равно на НДС попадаем?

Сообщение от Вес`на

пишешь бухсправку и переводишь на 10 счет.

т.е. полюбому если что-то с 41го себе взяли, то попали?
А если бы изначально это же самое на сч.10 отнесли - то нормально бы всё было.