Переход с ОСН на УСН.Погашение дебиторской задолженности

[Баскова]

Добрый день.Мы на ОСНО,метод начисления. С 2016 будем переходить на УСН 6%.Подскажите,пожалуйста:
на 01.01.16 имеется дебиторская задолженность покупателей, сложившаяся за время применения общей системы налогообложения. однажды она уже была учтена при налогообложении.
Суммы, поступающие в счет погашения дебиторской задолженности после перехода на упрощенку, повторно включать в налоговую базу не нужно?
То есть то,что поступит на р/с в 2016 году за 2015 и предыдущие года я не включаю в доходы при УСН.Не включаю в доход полностью сумму (в том числе ндс).Правильно ли я поняла?
Эти суммы вообще не будут записываться в Книгу?Или их писать в "доходы всего" гр4, но не указывать в графе "5"доходы,учитываемые при исчислении базы?А как налоговой доказать, что эти суммы погашаются за прошлые года? Налоговая ж в банке запросит выписку по поступлениям за весь год.И как в учете различать -что поступило за текущую работу в 2016 году,а что за 2015 год?C 2016 заводить в программе новые договоры ?

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

на 01.01.16 имеется дебиторская задолженность покупателей, сложившаяся за время применения общей системы налогообложения. однажды она уже была учтена при налогообложении.
Суммы, поступающие в счет погашения дебиторской задолженности после перехода на упрощенку, повторно включать в налоговую базу не нужно?

нет, не нужно

Сообщение от Баскова

То есть то,что поступит на р/с в 2016 году за 2015 и предыдущие года я не включаю в доходы при УСН.Не включаю в доход полностью сумму (в том числе ндс).Правильно ли я поняла?

полностью

Сообщение от Баскова

Эти суммы вообще не будут записываться в Книгу?Или их писать в "доходы всего" гр4,

гр.4 в КУДиР отменена уже года 3 как

Сообщение от Баскова

А как налоговой доказать, что эти суммы погашаются за прошлые года?

у вас должны быть акты сверок, ну и в назначении платежа должны быть указаны реквизиты накладных прошлого периода. Этим и подтвердятся доходы периода ОСН

Сообщение от Баскова

как в учете различать -что поступило за текущую работу в 2016 году,а что за 2015 год?C 2016 заводить в программе новые договоры ?

лучше завести допсоглашения к договорам, которые вы должны заключить с даты перехода на УСН

[Баскова]

Спасибо.А у меня есть 4 гр.в КУДИР от 22.10.12, купленной в типографии.
Ну да и бог с ней.Некоторые покупатели не всегда указывают правильно назначение платежа - могут и не указать что за 2015 год. В таком случае все равно не включать в доход?
В программе было раньше всегда "основной договор". С нового года создать новое название?
А доп.соглашения к договорам будут о том, что пункт такой-то изложить в след.редакции: "суммма такая-то(и оставить сумму,которая и была), без ндс "?

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

А у меня есть 4 гр.в КУДИР от 22.10.12, купленной в типографии.

старая книга, в новой нет этих граф Доходы -Всего и Расходы - Всего

Сообщение от Баскова

В таком случае все равно не включать в доход?

всё-равно

Сообщение от Баскова

В программе было раньше всегда "основной договор". С нового года создать новое название?

создайте Допсоглашение к договору

Сообщение от Баскова

А доп.соглашения к договорам будут о том, что пункт такой-то изложить в след.редакции: "суммма такая-то(и оставить сумму,которая и была), без ндс "?

да. И добавьте ещё что на основании применения УСН Гл.26.2 НК РФ

[Баскова]

Спасибо.Есть еще такой договор:
на общую сумму 100000 (в том числе ндс).К нему есть календарный план работ(тоесть поэтапная сдача работ):
установка прибора -100000 (в т.ч.НДС)
1) проект -10000
2) приобретение -30000
3)ввод в экспл-цию -60000.
Общая стооимость по договору составляет 100000( в т.ч. ндс).
1,2 пункт выполнены и выставлены акты. 3 пункт будет выполнен в 2016 году. Подскажите,пожалуйста,как здесь составить доп.соглашение.

[Вес`на]

С 01.01.2016г. изменяются пункты где общая сумма 100тыс. (в.ч. НДС), и пункт 3) 60000=

[Баскова]

изменяются пункты где общая сумма 100тыс. (в.ч. НДС

пункт будет звучать 40000(с ндс), 60000 (без ндс)?

[Вес`на]

Баскова, я ведь не видела ваш договор. Но в общем порядке в допсоглашении идут ссылки на первоначальную редакцию тех пунктов договора в которые вносятся изменения и трактуются в измененном порядке. Если в первоначальной редакции какого-то пункта нет, то он вводится редакцией в допсоглашении

[Баскова]

Весна,спасибо.
В измененном порядке пункт,где раньше была цена с ндс должен звучать так: 40000(с ндс), 60000 (без ндс)?

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

В измененном порядке пункт,где раньше была цена с ндс должен звучать так: 40000(с ндс)

40000= в т.ч.НДС 18% - сумма

Сообщение от Баскова

60000 (без ндс)

60000= НДС не облагается

[Баскова]

Посмотрела в 8-ке книгу доходов и расходов за 2014 год. В ней тоже есть графы Доходы -Всего и Расходы - Всего.Так их точно не надо заполнять?

[Вес`на]

Сообщение от Баскова

Так их точно не надо заполнять?

точно не надо, они там оставлены номинально, на печать не выводятся

[Баскова]

Спасибо за ответы.За терпение тоже.