Списание дебиторской задолженности

[Баскова]

Добрый день.Мы на ОСНО. Метод начисления.С 2012 года(последний акт был выставлен 30.04.12) имеется задолженность от покупателя.С этой суммы ндс и налог на прибыль уплачены. С покупателем велась переписка в 2012 году по поводу долга.Все акты выполненных работ подписаны покупателем с претензией "не были оказаны услуги...".Вообщем покупатель настаивал на ненадлежащем предоставлении услуг и требовал провести корректировку платы или передать дело в суд. В суд не обращались, переписка никакая больше не велась. Прошло уже 3 года(исковая давность). Можно ли списывать данную сумму и когда?В расходы, наверное,включать не стоит?Какую проводку сделать?

[ptihka]

Дебиторская задолженность, по которой срок исковой давности истек, а также другие долги, нереальные для взыскания, списываются по каждому обязательству на основании данных проведенной инвентаризации, письменного обоснования и приказа (распоряжения) руководителя организации.

Кт 62, 60, 70, 71, 73, 76 (расчеты с контрагентами) – Дт 63 (РСД).
Дт 007 (убыток по задолженности неплатежеспособных дебиторов).

В случае, когда организация резервировала средства по данному долгу не на всю сумму, покрытие за счет РСД возможно только частично. Остаток будет включаться в состав внереализационных расходов по Дт91.2. Туда же списываются «дебиторки», если резерва не создавалось.

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

Прошло уже 3 года(исковая давность)

Сообщение от Баскова

Можно ли списывать данную сумму и когда?

списывайте сейчас, налог на прибыль считается нарастающим итогом, в расходах можете смело показать

Сообщение от Баскова

Какую проводку сделать?

дт.91.2 кт. 62.1

[Баскова]

MARIN), а резерв не нужно создавать? Просто проводка Дт91.2 Кт 62.1 (для БУ и НУ)?Cрок давности с 30.04.12 (наверное) истек во втором квартале, а я включу в расходы в третьем.Ничего страшного?
А точно можно в расходы,ведь и акты от покупателя все с претензиями и суда не было?
В каких случаях нужно создавать резервы по сомнительным долгам?

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

а резерв не нужно создавать?

под эту задолженность уже поздно создавать резерв, как только ты засомневалась, что дебиторка не закроется, сразу надо создавать резерв.

Сообщение от Баскова

Дт91.2 Кт 62.1 (для БУ и НУ)

это для БУ, а для НУ дт Н09 - внереализационные расходы

Сообщение от Баскова

Cрок давности с 30.04.12 (наверное) истек во втором квартале, а я включу в расходы в третьем.Ничего страшного?

ничего страшного, я уже писала, что

Сообщение от MARIN)

налог на прибыль считается нарастающим итогом

это же расход, а не доход и на другой период(год) не переносишь, а все в этом году показываешь

Сообщение от Баскова

,ведь и акты от покупателя все с претензиями

главное, что была переписка с контрагентом и в 2012 году сумма отражена в доходах для прибыли и НДС (НДС восстанавливать не надо)

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

В каких случаях нужно создавать резервы по сомнительным долгам?

Все организации обязаны создавать резервы по сомнит. долгам в БУ, в НУ не обязательно. Создавайте тогда, когда будете с уверенностью знать, что дебиторка вряд-ли погасится.

[MARIN)]

Баскова, вот статья по резервам

[Баскова]

Спасибо большое.Мозг взорвался.

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

Мозг взорвался

да ладно, не так все сложно

[Баскова]

Добрый день.Подскажите,пожалуйста:
договор был заключен с контрагентом от 10.06.13 на 358 158,48.
предоплата от них была 14.06.13 на 120000
акт выставлен 26.08.13.
долг остался 238 158,48.
26.01.16 они ликвидированы. Можно ли в 1 квартале 2016 списать 238158,48 и включить во внереализационные расходы для уменьшения налога на прибыль?Если в расходы включать,то можно только в 1 квартале 2016? Позднее нельзя?
Налоговая может запросить потом подтверждение того,что сумма в 2013 году проходила по ндс и в доходах по налогу на прибыль?Что именно они запросят?

[Среда]

Сообщение от MARIN)

Все организации обязаны создавать резервы по сомнит. долгам в БУ

Я в УП прописала

Резервы по сомнительным долгам, резервы предстоящих расходов и платежей в организации не создаются.
Основание: п.70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утвержденного МФ РФ от 29.07.1998 г. № 34н.(в ред. от 24.12.10 №186н).

Я не права?

Сообщение от Баскова

Если в расходы включать,то можно только в 1 квартале 2016? Позднее нельзя?

Полагаю, что да.

[MARIN)]

Сообщение от Среда

Я в УП прописала

в НУ можно не создавать, а в БУ обязаны

Сообщение от Среда

Основание: п.70 Положения по ведению бухгалтерского учета и бухгалтерской отчетности, утвержденного МФ РФ от 29.07.1998 г. № 34н.(в ред. от 24.12.10 №

[Баскова]

Резервы не создавались. Так можно в расходы включить или лучше не надо?

[MARIN)]

«Как создать резерв по сомнительным долгам». С.В. Разгулин
Материал из БСС "Система Главбух"

Резерв по сомнительным долгам создают, чтобы отчетность организации отражала истинный финансовый результат и объем реальных обязательств покупателей и заказчиков. Причем не важно, оплата уже просрочена или есть уверенность, что контрагент нарушит договоренности в будущем.

Резерв в бухучете формируйте каждый раз, когда выявлена сомнительная дебиторская задолженность. Так поступать обязаны все без исключения компании, в том числе малые предприятия. Это прямо следует из пункта 70 Положения по ведению бухгалтерского учета и отчетности.

[Баскова]

Должны были создать резерв по сомнительным долгам,но не создали. Сейчас-то уже поздно,наверное.Что мне делать? Списать и в расходы не включать?

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

Должны были создать резерв по сомнительным долгам,но не создали. Сейчас-то уже поздно,наверное.Что мне делать? Списать и в расходы не включать?

Списать во внереализационные расходы на основании внесения записи в ЕГРЮЛ о ликвидации фирмы.

Сообщение от Баскова

Д Можно ли в 1 квартале 2016 списать 238158,48 и включить во внереализационные расходы для уменьшения налога на прибыль?Если в расходы включать,то можно только в 1 квартале 2016? Позднее нельзя?

списать надо в том периоде, когда фирма ликвидировалась.

[Баскова]

Спасибо большое.Налоговая может запросить потом подтверждение того,что сумма в 2013 году проходила по ндс и в доходах по налогу на прибыль?Что именно они могут запросить?

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

Налоговая может запросить потом подтверждение того,что сумма в 2013 году проходила по ндс

приказ на списание нужен, могут запросить акты сверки и вашу переписку с контрагентом, претензии с 2013 года от вас по погашению долга, что-то должно было быть, ну и выписку о ликвидации.
НДС вы уже не восстановите, а дебиторку такой проводкой отразите -дт. 91.02 кт. 62.1

[Баскова]

Сообщение от MARIN)

НДС вы уже не восстановите

я знаю. Списываю же сумму полностью с ндс?
Переписку посмотрю.А если вдруг ее не будет,то стоит ли включать в расходы?По-моему были только устные переговоры между директорами.

[MARIN)]

Сообщение от Баскова

А если вдруг ее не будет,то

нарисуйте письмо типа претензии задним числом (можно даже парочку разными датами) от имени своей организации, с просьбой погасить задолженность. их проверять не будут, а у вас будет подтверждающий документ, что переписка велась, можете даже на письме чиркнуть за них, что получено такого-то числа.