Раздельный учет при двух видах деятельности на ОСНО

[gvrjvgktrn]

Здравствуйте! У организации два вида деятельности - оптовая торговля и оказание услуг. Система налогообложения одна - ОСНО. По итогам квартала по одному виду деятельности прибыль, по другому убыток (это видно в декларации по налогу на прибыль где отражена выручка от продажи товаров и от оказания услуг и соответственно им расходы), но в целом по предприятию все равно получилась прибыль. После сдачи декларации пришло письмо из ИФНС с требованием пояснений. насколько критично показывать в декларации по одному виду деятельности прибыль,а по другому убыток, если общая декларация с прибылью?

[ptihka]

Здравствуйте.
Напишите им пояснение на требование и делов-то. Так и отпишите, что в целом по деятельности ООО прибыль.

[MarinaAnna]

gvrjvgktrn, А требование то о чем пришло ? с какой формулировкой ?

[gvrjvgktrn]

Объяснить, почему по одному виду деятельности убыток

[MarinaAnna]

Сообщение от gvrjvgktrn

Объяснить, почему по одному виду деятельности убыток

Вот прямо такая формулировка ? Или почему доходы есть по двум строкам, а прямые расходы только по одной ?

[gvrjvgktrn]

Нет, и выручка и затраты есть по обоим видам деятельности, именно объяснить наличие убытка.

[Аланда]

Сообщение от gvrjvgktrn

почему по одному виду деятельности убыток

по какому виду деятельности получился убыток,который требуют пояснить?

[MarinaAnna]

Сообщение от gvrjvgktrn

Нет, и выручка и затраты есть по обоим видам деятельности, именно объяснить наличие убытка.

Вот понять не могу, как в декларации это видно ? по какому прибыль, а по какому убыток, по какому виду какие расходы.... никак не пойму, тем более что в целом в декларации прибыль.

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

Вот понять не могу, как в декларации это видно ? по какому прибыль, а по какому убыток, по какому виду какие расходы.... никак не пойму, тем более что в целом в декларации прибыль.

Элементарно, Ватсон:
вот один вид деятельности
Приложение 1 к листу 02 строка 011 Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства
Приложение 2 к листу 02 строка 010 Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам услугам)
второй соответственно по строкам 012 и 020

gvrjvgktrn, напишите им объясниловку, почему у вас убыток по этому виду деятельности, и они про вас забудут )))

[MarinaAnna]

Сообщение от Йожык

вот один вид деятельности
Приложение 1 к листу 02 строка 011 Выручка от реализации товаров (работ, услуг) собственного производства
Приложение 2 к листу 02 строка 010 Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам (работам услугам)
второй соответственно по строкам 012 и 020

Я об этом и спросила.

Сообщение от MarinaAnna

Или почему доходы есть по двум строкам, а прямые расходы только по одной ?
__________________

Но

Сообщение от gvrjvgktrn

Нет, и выручка и затраты есть по обоим видам деятельности, именно объяснить наличие убытка.

в декларации видно только прямые расходы, а косвенные могут быть все вместе в одной строке, поэтому ну никак не видно где убыток, а где прибыль.

[Аланда]

Сообщение от Йожык

Элементарно, Ватсон:

Ну ,не так уж и элементарно Если доходы и расходы по разным видам деятельности и указаны раздельно,то все-таки в расчете налога на прибыль и доходы, и расходы указаны суммарно по организации и ,казалось бы,именно этот расчет они и должны проверять.А оказывается, они проверку делают раздельно по видам деятельности:доход минус расход,что неожиданно,по крайней мере,для меняПоэтому очень хотелось бы увидеть ответ ТС,какой вид деятельности принес убыток,на который обратили внимание налоговые органы.

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

в декларации видно только прямые расходы, а косвенные могут быть все вместе в одной строке, поэтому ну никак не видно где убыток

при чем тут косвенные? одни ниже одной общей строкой.
У gvrjvgktrn, скорее всего сумма дохода по строке 011 Выручка от реализации товаров меньше, чем сумма расхода по соответствующей ей строке 010 Прямые расходы, относящиеся к реализованным товарам
ну или по строкам 012 < 020 соответственно.
Вот и всего делов.
А в налоговой там не думают. (Про косвенные, про длительные сроки... да вообще ни про что) Совсем не думают.
И бумаженцию с ответом пришпилят себе в папочку и забудут.

[Среда]

Сообщение от Аланда

увидеть ответ ТС,какой вид деятельности принес убыток,на который обратили внимание налоговые органы

мне кажется это совершенно не важно ))) Обратили бы на любой.

Сообщение от Аланда

,казалось бы,именно этот расчет они и должны проверять.

мне так никогда не казалось. Более того, я всегда наивно считала, что проверять они должны всю декларацию и все цифры в ней. Что собственно они и делают.
Я сама у себя всегда эти строки просматриваю, чтоб не было убытка.

[Аланда]

Йожык, молодец а я ,видимо,

[Среда]

Сообщение от Аланда

а я ,видимо

просто оптимист )))

[MarinaAnna]

Сообщение от Йожык

при чем тут косвенные? одни ниже одной общей строкой.

Да при том, что косвенные расходы идут она оба вида деятельности и там не видно сколько косвенных расходов пошло на выручку совственного производства, а сколько на расходы от торговой деятельности, так же и внереализационные, идут общей суммой и относятся и туда и туда.

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

Да при том

ну в посте 12 я вроде понятно пояснила, что ни при чем. Мы же не об учете речь ведем и не об определении налогооблагаемой базы, а о проверке декларации налоговиками.

[MarinaAnna]

Сообщение от Йожык

Мы же не об учете речь ведем

Так и я не об учете, а о строках декларации. Мне тоже приходило такое требование из налоговой, но там было четко написано почему доходы есть и от реализации собственного производства и от торговой деятельности, а прямые расходы только по торговой деятельности. Позвонила и спросила, что они хотят от меня, сказала что у меня торговля и услуги, сказали что так и напишите, что по услугам все расходы косвенные, прямых расходов нет.

[Среда]

Ну, а у gvrjvgktrn, другой случай )))