Забалансовые счета

[Среда]

мне - нет ))) но вроде как надо их на забаланс поставить... по новым правилам учета арендованного имущества...

[LiGro]

Йожык, эт не новые правила, она всегда были (лет 15 точно)

[Среда]

Ну вот, получила ответ, что первоначальная стоимость арендуемого нами помещения равна 398892,84, а остаточная по состоянию на 01.10.13 = 0,00р.

Имеет ли для меня какое-то значение их остаточная стоимость?
Или включить в забаланс началом года (например 2011) по первоначальной и пусть мотыляется там?

[LiGro]

Йожык, если честно то тебе эта ст-ть никоим боком никуда! Я б поставила ст-ть по 01 (их счету) 398892,84, так как это ст-ть здания, не важно что оно самартизировано!

[Среда]

В течении года списывали дебиторку Д91.02 К62.01.
Откуда то взялась операция, введенная вручную (убейте, не помню, чтоб я её делала) на эти суммы Д007
И висят стало быть они за балансом... Это нормально?

А еще, есть суммы, которые к НУ не принимала, отнесла на 91.02. Так они еще и на НЕ.01.9 болтаются теперь. Может их деть куда? или сами в конце года закроются?

[LiGro]

Сообщение от Йожык

А еще, есть суммы, которые к НУ не принимала, отнесла на 91.02. Так они еще и на НЕ.01.9 болтаются теперь. Может их деть куда? или сами в конце года закроются?

должны закрыться при реформации баланса ( годовой)

[Среда]

LiGro, пасиб ))) А с дебиторкой что за ерунда. не знаешь?

[LiGro]

Йожык, по моим соображениям это ты может списывала дебиторскую зад-ть ( прошел может срок исковой давности или покупатель свернулся) по идее он этот счет 007 должен в течении 5 лет болтаться там

[Среда]

Ну да, я её по срокам и списала

Сообщение от Йожык

Д91.02 К62.01.

а 007 зачем? Просто так положено что ли, чтоб

Сообщение от LiGro

в течении 5 лет болтаться там

?

[LiGro]

Йожык, да так положено, по БУ они должны там за балансом висеть ( вдруг они решат тебе заплатить деньги))))
Списание долга на убытки из-за неплатежеспособности должника его аннулированием не является (п. 77 ПБУ 10/99). Он должен отражаться в балансе в течение пяти лет с момента списания. В продолжение этого срока кредитор должен следить за имущественным положением должника, чтобы при возможности долг вернуть. А до тех пор «дебиторка» должна числиться на забалансовом счете 007 «Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов».

[Среда]

вот ведь ересь какая...

[Беренис]

Youlia, я, как всегда, тебе очень благодарна за то, что не даешь расслабиться! И напоминаешь о правилах бухгалтерского учета, которые, на мой взгляд, уже давно канули в лету!
Поскольку, последние 10 лет веду учет в организациях с очень крупным оборотом (имея валюту баланса более 200 миллионов) на такую хрень, как на забалансовые счета, вообще внимание не обращаю! Скажу больше – никогда не заполняла доп. листы бухгалтерского баланса в плане информационных данных, которые ИФНС вообще нафиг не упали! Это архаизм – как и аппендикс!
Что дает эта информация в балансе? Если вы даже не можете определить эту стоимость имущества? Если тебя проверяют, то информацию по поводу аренды, черпают при расшифровки статей затрат по 44, 20, 26 счету, и заключенным арендным договорам, а не по данным на забалансовых счетах!
Расслабьтесь! Даже, если вы не заполнили эти данные, то никаких претензий со стороны ИФНС вы не увидите!

[Авдотья]

Подскажите пожалуйста. Возможно ли по сч. МЦ.04 погашать стоимость инвентаря ....... чтобы стоимость списывалась линейным способом по Кр счета ????????????????????????????

[Entry]

Авдотья, на счете МЦ.04 уже списанное на расходы имущество.
Оно числится за балансом т.к им еще пользуются и чтобы был контроль активов в Компании.
С МЦ.04 можно только списать в Кредит уже раз и на всегда, когда произошел полный износ и выбытие имущества.
Или переместить имущество с МОЛ на МОЛ при его смене.

[Авдотья]

Да я понимаю, что при передаче в эксплуатацию на затраты уже списали....... Как следить за сроками полезного использования?????? Только вручную в Эксель? Стоимость инвентаря должна погашаться со временем..... как проследить, если МОЛ спят в оглоблях)))???

[АвдотьКА]

Сообщение от Авдотья

как проследить, если МОЛ спят в оглоблях)))???

Расшифруйте, пожалуйста

Оглобли — пара прямых или слегка изогнутых стержней, надетых одним концом на ось повозки (или прикреплённых к саням)

[Среда]

Сообщение от Авдотья

Как следить за сроками полезного использования?

Сроки использования Вам нужны только в том случае, если Вы не сразу списываете стоимость, а равномерно, в течении этого самого срока.

Сообщение от Авдотья

как проследить

а это уже от бухгалтера зависит, как он учет поставит...
если МОЛ спят, то надо прошептать им на ушко, что они лично своей з/п ответственны за вверенное им имущество. Возможно, это их разбудит )))

Сообщение от Авдотья

Стоимость инвентаря должна погашаться со временем..

Это как Вашей душе угодно. Хотите со временем - погашайте со временем. Если Вы работаете в 1С, то там существуют настройки, где указывается, что и как погашать и в течении какого срока. И далее программа это делает автоматически.

[Entry]

Авдотья, за каким сроком вы хотите следить, если уже все списали в расходы.
С МЦ.04 списывают, когда имущество пришло в негодность и выбыло в связи с этим вообще из употребления или сменился МОЛ.
Т.е тут сроки и равномерность уже никого не интересуют, только физический износ.
Это просто забалансовый учет, чтобы понимать, какое имущество в наличии есть у Компании и за кем оно числится на данный момент.
У МОЛ только одна задача - развалилось имущество, составь акт и предоставь в Бухгалтерию для списания.
А если этого не сделали своевременно, то Бухгалтерия сама все это выясняет в процессе ежегодной инвентаризации перед составлением годовой отчетности и списывает уже по ее результатам.

[Entry]

Справочно:

Субсчет МЦ.04 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации" предназначен для обобщения информации о переданном в эксплуатацию инвентаре и хозяйственных принадлежностях.

Записи по дебету счета МЦ.04 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации" производятся в момент передачи в эксплуатацию инвентаря и хозяйственных принадлежностей. Списание инвентаря и хозяйственных принадлежностей со счета МЦ.04 "Инвентарь и хозяйственные принадлежности в эксплуатации" производится по факту их выбытия.

Аналитический учет ведется в разрезе наименований инвентаря и хозяйственных принадлежностей (субконто "Номенклатура"), партий материалов (субконто "Партии материалов в эксплуатации") и материально-ответственных лиц, которым переданы в эксплуатацию инвентарь и хозяйственные принадлежности (субконто "Работники организаций"). Каждое наименование инвентаря и хозяйственных принадлежностей - элемент справочника "Номенклатура". Каждое материально-ответственное лицо - элемент справочника "Физические лица".