Налоговые и бухгалтерские изменения с 2016 года

[Вес`на]

Пени за несвоевременную уплату налога с 1 января возросли

Размер пеней, которые перечисляются за просрочку уплаты налога, зависит от ставки рефинансирования. С 1 января по решению ЦБ РФ она равна ключевой ставке, т.е. 11%. Значит, за каждый день просрочки с начала года величина пеней равна 1/300 от 11%. Ранее ставка рефинансирования составляла 8,25%.
Аналогичным образом возросли и другие суммы, которые налогоплательщик и налоговый орган перечисляют при нарушении норм НК РФ. Это касается, например, процентов на сумму задолженности, по которой компании предоставлена отсрочка или рассрочка уплаты налога. Также увеличился размер процентов, которые платит налоговый орган, если он нарушил срок возврата переплаты.

Документ: Указание Банка России от 11.12.2015 N 3894-У

[Вес`на]

Сведения персонифицированного учета нужно будет подавать ежемесячно

С 1 апреля организациям придется чаще представлять в ПФР данные о работниках. В дополнение к квартальному отчету по форме РСВ-1 предстоит ежемесячно сообщать Ф.И.О., ИНН и СНИЛС сотрудников. Нарушителям грозит штраф в размере 500 руб. за каждое застрахованное лицо.
Документ: Федеральный закон от 29.12.2015 N 385-ФЗ

Рассмотренные изменения вступают в силу 1 апреля 2016 года

[Вес`на]

Появились новые правила оформления ценников

Со 2 января создавать ценники можно, например, с использованием грифельных досок и световых табло. По-прежнему нужно указывать наименование товара, его сорт (при наличии) и цену. Отражать дату оформления и ставить подпись ответственного лица или печать фирмы не требуется.
Напомним, что за нарушение правил продажи товаров могут оштрафовать. Для юрлиц размер штрафа составляет от 10 тыс. до 30 тыс. руб.
Документ: Постановление Правительства РФ от 23.12.2015 N 1406

Вступило в силу 2 января 2016 года

[Вес`на]

Декларацию по НДФЛ за 2015 год нужно представлять по обновленной форме

Правила заполнения и формат тоже скорректируют. Применять новшества можно с 23 января. Крайний срок подачи декларации за текущий год - 4 мая 2016 года (с учетом переноса).
Отличия от действующей формы 3-НДФЛ незначительны. В основном они связаны с немногочисленными изменениями правил налогообложения доходов физлиц. Например, введены инвестиционные вычеты. Кроме того, со следующего года появится возможность получать у работодателя вычеты на лечение и обучение. Эта сумма фиксируется в специальной строке.

Документ: Приказ ФНС России от 25.11.2015 N ММВ-7-11/544@

[Вес`на]

ИНН стал обязательным реквизитом при приеме отчета по НДФЛ за 2015 год на основании письма ФНС России от 23.11.2015 г. № 11-2-06/0733@.
без ИНН справка 2-НДФЛ не будет принята

[ptihka]

Сообщение от Вес`на ИНН стал обязательным реквизитом при приеме отчета по НДФЛ за 2015 год на основании письма ФНС России от 23.11.2015 г. № 11-2-06/0733@. без ИНН справка 2-НДФЛ не будет принята Подтверждаю, вчера только получила из-за неуказания ИНН у работников отказ в принятии

[Entry]

Рассчитать стоимость патента московские ИП могут через специальный онлайн-сервис

На сайте Департамента экономической политики и развития г.Москвы появился новый сервис «Узнай стоимость патента» (http://depr.mos.ru/deyatelnost_departamenta/tax-policies/find-out-the-value-of-a-patent.php). Теперь столичные предприниматели могут произвести необходимые расчеты в режиме онлайн.

Источник: Информация Департамента экономической политики и развития г.Москвы (http://depr.mos.ru/presscenter/news/detail/2426020.html)

Пользоваться сервисом предельно просто: нужно всего лишь указать желаемую сферу и вид деятельности, а также срок действия патента, после чего система рассчитает его стоимость автоматически. При необходимости можно ввести дополнительные параметры: количество объектов, округ и район города.

[Entry]

ФНС посоветовала, как избежать дорогостоящих ошибок в 2-НДФЛ

С 01.01.2016 года за представление налоговыми агентами недостоверных сведений (в т.ч. по форме 2-НДФЛ) установлен штраф в размере 500 рублей за каждый документ с ошибками. ФНС рекомендует тщательно проверять персональные данные физлиц-получателей дохода.

Источник: Письмо ФНС от 17.12.2015 № БС-4-11/22148@ (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=191200&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.9410621692473736)

Например, удостовериться в правильности ИНН «физика» можно при помощи специального онлайн-сервиса "Узнай свой ИНН", размещенного на сайте ФНС (https://service.nalog.ru/inn.do).

Представить сведения о доходах физических лиц, выплаченных в 2015 году, организации и ИП, признаваемые налоговыми агентами, должны не позднее 01.04.2015 г.
Справки 2-НДФЛ нужно будет представить по новой форме и использовать при ее заполнении обновленные коды доходов и вычетов.

[ptihka]

Субъектам малого и среднего бизнеса не придется заявлять о включении в единый реестр

10 августа ФНС начнет вносить данные о юрлицах и ИП в новый единый реестр субъектов малого и среднего предпринимательства. Для этого будут использованы сведения из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, информация о среднесписочной численности работников и другие данные, имеющиеся у ведомства по состоянию на 1 июля.

Документ: Федеральный закон от 29.12.2015 N 408-ФЗ

Рассмотренные изменения вступают в силу 1 июля 2016 года

[Копейка]

Тут продублирую еще:

[Копейка]

ФНС утвердила форму уведомления о праве на социальный вычет

Вычет НДФЛ по расходам на обучение или лечение предоставляйте работникам, которые принесли уведомление ИФНС о праве на социальный вычет. Форму утвердил приказ ФНС России от 27 ноября 2015 г. № ММВ-7-11/473@.

Указанное подтверждение налоговики выдают по заявлению. Если работник спросят у вас, по какой форме его составить, рекомендуйте бланк, приведенный в письме ФНС России от 7 декабря 2015 г. № ЗН-4-11/21381@.

[Копейка]

Сообщение от Джессика

В общем, запутали всех с этими КБК. Для фиксированного взноса ИП КБК точно изменились?

Действуют новые КБК на 2016 год

Изменились КБК для предпринимателей, которые платят взносы за себя. Фиксированные взносы с дохода до 300 000 руб. надо платить по коду 392 1 02 02140 06 1100 160. А взносы по тарифу 1 процент с дохода, превышающего лимит, – по коду 392 1 02 02140 06 1200 160.





Справочник КБК на 2016 год

[Копейка]

Где узнать о предстоящей проверке в компании

Единую базу проверок бизнеса формирует и публикует на своем сайте Генпрокуратура. Новый план расположен в разделе «Единый реестр проверок. Сводный план проверок субъектов предпринимательства на 2016 год». Чтобы узнать, придут ли к вам с проверкой, введите свои ОГРН, ИНН, название организации, месяц проверки, ведомство и цифры с картинки. Затем нажмите «Искать». Если проверка назначена, сервис выдаст информацию по ней.

Единый реестр проверок
Сводный план проверок субъектов предпринимательства на 2016 год

[Копейка]

Вышли контрольные соотношения для 6-НДФЛ

Когда по итогам I квартала 2016 года будете готовить 6-НДФЛ, проверьте, сходятся ли контрольные соотношения. ФНС России опубликовала их в письме от 28 декабря 2015 г. № БС-4-11/23081@. Таким же образом отчет будут проверять и в инспекции. Если будут расхождения, их придется пояснять.

КОНТРОЛЬНЫЕ СООТНОШЕНИЯ
ПОКАЗАТЕЛЕЙ ФОРМ НАЛОГОВОЙ И БУХГАЛТЕРСКОЙ ОТЧЕТНОСТИ

[Entry]

Заполнять 6-НДФЛ на каждую «обособку» нужно отдельно

Даже если несколько обособленных подразделений организации состоят на учете в одной и той же ИФНС, сдать в общую инспекцию единый отчет 6-НДФЛ нельзя. На каждое ОП нужно заполнить свою форму.

Источник: Письмо ФНС от 28.12.2015 № БС-4-11/23129

Обязанность ежеквартально отчитываться по форме 6-НДФЛ появилась у налоговых агентов с 2016 года. В первый раз сдать новый отчет нужно не позднее 4 мая.

[Entry]

Знак «Сервисное обслуживание» на ККТ может не быть идентичным утвержденному образцу

Голографические наклейки «Сервисное обслуживание» изготовляются разными производителями, поэтому могут иметь незначительные отличия от эталона. Расхождения с утвержденным образцом в деталях госрегистрации ККТ не помешает.

Источник: Письмо ФНС от 30.12.2015 № ЕД-4-2/23261

Главное, чтобы знак имел все установленные конструктивные элементы, соответствующие описанию. Абсолютная идентичность с рисунком образца, утвержденным Минфином (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=152235), необязательна.

[Entry]

Как правильно вносить допсведения в УПД

При необходимости форму Универсального передаточного документа можно расширить дополнительными реквизитами. Никаких налоговых последствий это не повлечет. Однако добавка не должна нарушать форму счета-фактуры, содержащуюся в документе.

Источник: Письмо ФНС от 23.12.2015 № ЕД-4-15/22619

Следовательно, все изначально не предусмотренные формой УПД сведения должны вноситься за пределами черной рамки, ограничивающей счет-фактурную часть.

Кстати, подобный порядок действует и для самого счета-фактуры. Никто не запрещает указывать в НДС-документе сведения сверх тех, что содержаться в утвержденной форме. Но при этом сама форма должна оставаться неизменной. Чтобы соблюсти это требование, все дополнительные строки и графы следует размещеть в самом конце после подписей уполномоченных лиц (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=QUEST&n=151895)

[Entry]

Чтобы принять к вычету НДС по иноязычным авиабилетам, их нужно перевести

Если электронный авиабилет или другой перевозочный документ оформлен на иностранном языке, реквизиты, необходимые для применения вычета по НДС, придется перевести на русский.

Источник: Письмо Минфина от 09.12.2015 № 03-07-14/71801 (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=QUEST&n=152296)

Дело в том, что согласно Положению по ведению бухучета первичные документы, составленные на иностранных языках, должны иметь построчный перевод на русский язык (http://base.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=111058&div=LAW&dst=100049,0&rnd=184768.43549885271565913). Особого исключения для электронных авиабилетов и прочих проездных документов норма не предусматривает.

Выполнить перевод может как профессиональный переводчик, так и сотрудник организации, если это входит в его должностные обязанности.

А вот переводить информацию, содержащуюся в билете, но не относящуюся к применению вычета НДС (например, правила перевозки багажа, условия применения тарифа и прочее) не нужно.

[Марко]

Сообщение от Вес`на

ИНН стал обязательным реквизитом при приеме отчета по НДФЛ за 2015 год на основании письма ФНС России от 23.11.2015 г. № 11-2-06/0733@.
без ИНН справка 2-НДФЛ не будет принята
__________________

И вот что делать? У меня очень много людей без ИНН. И далеко не все подорвутся и побегут его делать.

[Джессика]

Спасибки закончились. Всем огромное спасибо!