Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 31.01.2016
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день!
Помогите, пожалуйста. ![]() Пришло уведомление из ФНС "Межрайонная ИФНС России №__ по г. Санкт-Петербургу в соответствии с п.п. 4 п. 1 ст.31 Налогового кодекса Российской Федерации, в связи с необходимостью проверки соблюдения налоговым агентом положений и норм главы 23 «Налог на доходы физических лиц» части второй Налогового кодекса Российской Федерации просит Вас предоставить пояснения по факту не предоставления сведений по ф.2-НДФЛ за 2014 год, в течение пяти дней с момента получения уведомления." ф.2-НДФЛ за 2014 год сдавалась, но пустая. В фирме (ООО на ОСНО) устроен один директор(она же гл.бух и учредитель). З/П начислять на себя отказалась на отрез, т.к. не хочет тратить деньги которых итак нет. Деятельность фирмы такова: У ген. директора есть помещения в собственности, которые она передала в пользование фирме на безвозмездной основе. А фирма эти помещения сдает в аренду. Прибыль от аренды тратится на ремонт и обслуживание данных помещений.(услуги оказывает сторонняя фирма) Т.е. фирма работает практически в ноль и соответственно с чего начислять з/п, если прибыль за весь 2014г составила всего 10тр??? Я позвонила в налоговую, попыталась объяснить ситуацию и спросить что делать. На что мне ответили: "пишите письмо о том что ФХ деятельность не велась и з/п не начислялась" и сбросились. Я так понимаю что инспектор не поняла меня про аренду, но дозвониться повторно не получилось. Письмо об отсутствии деятельности писать тоже нельзя, т.к. она все же велась. Связывалась с другими бухгалтерами, но получила противоречивые ответы. 1 вариант : Написать письмо о том что в фирме числится только генеральный директор, а за 2014г доходы фирмы составили (сумма) получены от сдачи помещения в аренду, а расходы (сумма) потрачены на ремонт и обслуживание данных помещений. Прибыль (налоговая база) за 2014год 10тр. И на основании этого з/п не начислялась и не выплачивалась. В данном случае налоговиков это вряд ли устроит как мне кажется 2 вариант : Полностью переделать и пересдать отчетность за 2014 и 2015год с начислением минимальной з/п, но в таком случае будет куча штрафов, пеней и возможно камеральная проверка. К тому же прибыли вообще не будет, что повлечет новые вопросы. Я почти в панике. Помогите! |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
IRINA1988, вопрос обязательности заключения трудового договора с учредителем-директором организации,при котором необходимо выплачивать з/п, до сих пор в стадии бурного осуждения,потому что разные ведомства имеют разное мнение по этому поводу.В 2015 году вышло такое письмо,где минфин высказал свою позицию,которая вас должна устраивать.
Цитата:
Развернуть для просмотраЦитата:
[свернуть] Хотя чаще организации все-таки заключают договор с единственным учредителем-директором ,соответственно,выплачивают з/п и начисляют взносы,и эта позиция вполне устраивает и директоров,и налоговые органы,и ПФР с ФСС ![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
||
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | IRINA1988 (31.01.2016) |
![]() |
#3 | ||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
Цитата:
__________________
![]() |
||
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
Сказали спасибо: | IRINA1988 (31.01.2016) |
![]() |
#4 |
рубль бережёт
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
|
![]()
Значит у фирмы возникает внереализационный доход, облагаемый налогом на прибыль. Он определяется исходя из рыночных цен на аренду идентичного имущества.
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал… |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | IRINA1988 (31.01.2016) |
![]() |
#5 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 31.01.2016
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]()
Значит мне можно обратиться в налоговую ссылаясь на это письмо?:
"Следовательно, руководитель организации, являющийся ее единственным учредителем и членом организации, не может сам себе начислять и выплачивать заработную плату." |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 31.01.2016
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 | |
рубль бережёт
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
|
![]()
IRINA1988, я вас просто предостерегла, что безвозмездное пользование может иметь последствия. Может быть стоит заключить договор аренды на 12 месяцев, затем продлевать. Если договор аренды заключается на срок более года, то его нужно регистрировать в регпалате.
Цитата:
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал… |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | IRINA1988 (31.01.2016) |
![]() |
#8 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 31.01.2016
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
ООО "Рога и копыта" в лице Ивановой В.В. арендуют у Ивановой В.В. помещение и соответственно договор подписывает Иванова ВВ за обе стороны? А оплата за аренду будет переводиться ей например на банк. карту? Какие она нам документы сможет предоставить? ![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
рубль бережёт
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
|
![]() Цитата:
да – договор аренды, – документы, подтверждающие оплату арендных платежей, – акт приемки-передачи арендованного имущества. Фирма, выплачивающая арендную плату физлицу признается налоговым агентом по НДФЛ.
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал… |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | IRINA1988 (01.02.2016) |
![]() |
#10 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 31.01.2016
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
![]() Сказали что в первом случае подходит для УСН, а у нас ОСНО и вообще мы обязаны начислять з/п. А если не предоставим вменяемых пояснении, то фирму возьмут на контроль... ![]() ![]() ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
рубль бережёт
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
|
![]()
Поправлюсь. Не на 12, а на 11 месяцев. И указать в договоре, что по окончании срока действия договора, согласно ст. 621 ГК РФ "если арендатор продолжает пользоваться имуществом после истечения срока договора при отсутствии возражений со стороны арендодателя, договор считается возобновленным на тех же условиях на неопределенный срок".
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал… |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
рубль бережёт
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
|
![]()
Налоговики только 3-й абзац из всего письма смогли осилить?))
![]() А то, что Весна вам скинула Вы не написали налоговой?
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал… |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | IRINA1988 (02.02.2016) |
![]() |
#13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 31.01.2016
Сообщений: 8
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
рубль бережёт
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
|
![]()
IRINA1988, надо не говорить, а писАть.
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал… |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | IRINA1988 (02.02.2016) |
![]() |
#15 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
вот и поговорили
![]() Цитата:
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | IRINA1988 (02.02.2016) |
![]() |
#17 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2014
Адрес: Евпатория
Сообщений: 489
Спасибо: 138
|
![]()
Евпаторийская ФНС при нулевых показателях хочет "справку№ и нулевой реестр! Интересно, а как ЭТО по электронке отправить?
Если деятельность отсутствовала, заработная плата не начислялась, рекомендуем представить справку, сделанную с расчетного счета организации, в которой не зафиксированы перечисления заработной платы. Далее прилагается пояснение руководителя об отсутствии деятельности и нулевой реестр формы 2 – НДФЛ. |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
Развернуть для просмотраПосле того как год закончился, на работников требуется подать в ИФНС справки по форме 2-НДФЛ. Можно этого не делать, только если никакие доходы в течение года вы сотрудникам не выплачивали. Скажем, если работник весь год был в отпуске без сохранения зарплаты, вы не исчисляли и не удерживали у него налог. Значит, признать налоговым агентом по НДФЛ вас нельзя. И оснований для представления формы 2-НДФЛ тоже нет. Нулевые бланки сдавать не нужно (ст. 226 и п. 2 ст. 230 НК РФ). Для избежания вопросов со стороны ИФНС можете представить пояснительную записку, в которой объясните, что зарплату за прошедший год вы не начисляли, поэтому справки по форме 2-НДФЛ не составлены. А вот сведения о среднесписочной численности работников представляйте в любом случае (абз. 6 п. 3 ст. 80 НК РФ).
Суть вопроса. Представление в налоговую инспекцию нулевых справок по форме 2-НДФЛ действующим законодательством не предусмотрено. [свернуть]
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 01.03.2016
Сообщений: 6
Спасибо: 2
|
![]()
Вы не имели права не начислять зп!выход только начислить зп по минимуму и исчислить и перечислить НДФЛ...заплатить штрафы. а ,иначе,потом дороже будет...когда с проверкой придут
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 01.03.2016
Сообщений: 6
Спасибо: 2
|
![]()
Просто один сотрудник не может работать безвозмездно,если деятельность по фирме ведется......и не важно с какой прибылью.В Вашем случае может быть ситуация ,что зп начислена,ндфл исчислен,НО ЗП не выплачена(тк нет денег) ,соответсвенно НДФЛ не удержан и не перечислен!
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|