Неправильное сальдо по счету 68.2 (ндс)

[Entry]

В моем понимании, 64520,70 на 99.02 и на 713.02 99.01 налог на прибыль.

По НДС вы не доплатили и теперь "прощаете" Стране свою недоплату т.е это ваш доход, а следовательно 91.
По прибыли у нас начисления идут через 99 и у вас излишнее начисление и не сделанная вовремя корректировка по ПБУ 18/02. Поэтому это не доходы-расходы, а корректировка 99 счета.

После корректировок декабрь перезакройте и реформацию еще раз сделайте.

[Баскова]

Entry, спасибо Вам. Извините меня, а субконто выбрать прибыль(убыток) от продаж? В форму № 2 куда попадет эта сумма? Что написать в справке и приказе по прибыли?

[Entry]

Посмотрите субкотно, которое используется при начислении налога/условного дохода и его используйте. Т.к тут это больше технический вопрос т.е надо единство аналитики соблюсти именно в программе.

В приказе можно написать - списание некорректно начисленного в БУ налога на прибыль в ФБ/РБ про 713.02 и корректировка некорректно начисленного условного дохода по налогу 64520,70 по результатам инвентаризации и сверки расчетов с бюджетом в части налога на прибыль. Период ошибки установить не представляется возможно. Срок давности более 3л.

В ОФР попадет туда же, куда налог на прибыль и условный доход. Посмотрите свою форму, где сейчас текущие данные отражены.

[Баскова]

Условный доход был начислен Д 68.4.2 К 99.2.2 вообще без субконто.
Без субконто и списывать на 99.1?

[Entry]

На 99.2.2 субконто нет. А у вас закрытие не автоматическое, а полностью ручной учет? Тогда просто повторите проводки, которые уже были по 99.1 и 99.2.2 и 99.9, чтобы счета 99 в ноль закрылись и дальше сальдо по 99 переносите на 84.

[Баскова]

Закрытие месяца,регламентные операции по НУ автоматическое.

Сообщение от Entry

Посмотрите субкотно, которое используется при начислении налога/условного дохода и его используйте

Я посмотрела,субконто нет. Так списать Д 68.4.2 К91.1 без субконто?

[Entry]

Для 99 возьмите то же субконто, что у вас для налога на прибыль задействовано при его начислении в автоматическом режиме. Т.е вам надо проимитировать стандартное Закрытие месяца и рабочую аналитику программы сохранить. Если нет субконто, то значит ничего не выбираем.

[Баскова]

Когда условный доход начислялся,то проводка была Д 68.4.2 К 99.2.2 без субконто. Сейчас я делаю проводку Д68.4.2 К 99.1 без субконто.Правильно?

[Entry]

Я не знаю, в какой программе вы работает и какая там аналитика.
Откройте карточку счета 99.1 за всю историю и посмотрите, какое там было субконто и было ли оно вообще и так и делайте.

[Баскова]

Entry, так принципиально важно какое будет субконто? Если не ставить его вообще или поставить "непринимаемые"?Вот карточка 99.1,но я не понимаю на какое субконто там смотреть.

[Entry]

Баскова, принципиально и должно быть такое, как автоматически проставляется.
Посмотрите в своем учете и скопируйте оттуда.

[Баскова]

Entry, ну посмотрите,пожалуйста,ОСВ-я не знаю,что там копировать

[Баскова]

Сальдо на конец по 68.4.2 - 64520 исчезает хоть с субконкто"непринимаемые", хоть без субконто вообще. Мы этой проводкой добиваемся не только этого?

[Entry]

68.04.2 - это балансовый счет и ему не принципиально принимаемый он или нет в НУ, мы хотели исправить некорректное сальдо по налогу на прибыль и исправили его.

[Entry]

В какой конкретно операции вопрос по субконто.
У вас в карточке 99 в колонке С все субконто указаны, ищите аналог своей проводки и берете то же субконто. Если его нет, то значит ничего не выбираете т.к у счета не предусмотрено субконто и даже возможности выбрать не будет.

[Баскова]

Сообщение от Entry

В какой конкретно операции вопрос по субконто.
.

в проводке по списанию суммы 64520,77(которая висит с 2010 года) Д 68.4.2. К 99.1

[Entry]

Будет Д 68.4.2. К 99.02.2 без субконто т.к их там нет.

[Вес`на]

Сообщение от Entry

По НДС вы не доплатили и теперь "прощаете" Стране свою недоплату т.е это ваш доход, а следовательно 91.

я что-то никак не въеду, почему вы хотите обложить налогом на прибыль недоплату по НДС? Налогообложение налога?

[Entry]

Вес`на, по 251 НК РФ вроде как и не должны.
Хотя есть Суды, что долги по налогам обычная дебиторская-кредиторская задолженность, но это частные мнения.

Если показать расхождения (БУ/НУ прибыль + база НДС) и описать его в пояснениях, которое делают каждый мес/кв к Прибыли/НДС/Бух отчетности, то скорее всего не простят такую сумму недоплаты налога в бюджет и будут ее усиленно искать и найдут не только ее, но и много чего еще. Это все конечно гипотеза, но вероятность есть.
Поэтому предложен вариант "ошибиться" и сделать этот доход принимаемым в НУ - более безопасно выглядит и меньше вопросов вызывает.

А решать, как поступить в данном конкретном случае и вообще во всех остальных, только Автору вопроса. Потому что мое мнение не является единственно правильным и верным, а истиной в последней инстанции и подавно. Просто такое виденье вопроса - о чем я неоднократно и сообщаю .

Т.е у Автора вопроса по прежнему 3 варианта по списанию кредиторки по НДС:
- 91.01 не принимаемый
- 91.01 принимаемый
- 99

[Вес`на]

Entry, если это ошибка 2010г., то почему нельзя провести через 84?

Сообщение от Entry

мое мнение не является единственно правильным и верным, а истиной в последней инстанции и подавно

аналогично просто хочу обсудить с умным человеком)))