купить в 1-м кв а возместить позже

[ольга307]

здравствуйте
подскажите пожалуйста
если у меня по итогам 1 кв получается сумма к возмещению, я же могу "перенести" суммы на другой период?
и если из каждой счет фактуры продано по 1 позиции это не мешает мне провести всю сумму ндс по документу? т.е. прошло 10 счет фактур я возмещаю по 3 счет фактурам, а другие оставляю на потом
спасибо

[ptihka]

Сообщение от ольга307

здравствуйте
подскажите пожалуйста
если у меня по итогам 1 кв получается сумма к возмещению, я же могу "перенести" суммы на другой период?
и если из каждой счет фактуры продано по 1 позиции это не мешает мне провести всю сумму ндс по документу? т.е. прошло 10 счет фактур я возмещаю по 3 счет фактурам, а другие оставляю на потом
спасибо

Здравствуйте.
Теперь компания вправе сама решать, когда удобнее заявить НДС к вычету: в текущем периоде или в следующем, полностью или разбить на части в течение трех лет с момента принятия на учет товаров (работ, услуг). Новый п. 1.1 ст. 172 НК РФ введен с 1 января 2015 года Федеральным законом от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ. В соответствии с новой нормой организации предоставлено право самостоятельно выбрать период, чтобы заявить вычет в пределах трехлетнего срока без составления уточненных деклараций.

[Shayk]

Сообщение от ptihka

Здравствуйте.
Теперь компания вправе сама решать, когда удобнее заявить НДС к вычету: в текущем периоде или в следующем, полностью или разбить на части в течение трех лет с момента принятия на учет товаров (работ, услуг). Новый п. 1.1 ст. 172 НК РФ введен с 1 января 2015 года Федеральным законом от 29 ноября 2014 г. № 382-ФЗ. В соответствии с новой нормой организации предоставлено право самостоятельно выбрать период, чтобы заявить вычет в пределах трехлетнего срока без составления уточненных деклараций.

добрый день!
а можно ндс уплаченный на таможне (импорт) тоже заявить частично?
у меня в 1 квартале по одной ГТД сумма налога уплаченная 129963
я могу принять к вычету в 1 квартале эту сумму частично? например не 129963, а 56000, а остаток принять в след. квартале к вычету?

[Вес`на]

Сообщение от Shayk

а можно ндс уплаченный на таможне (импорт) тоже заявить частично?

не думаю, что для переноса таможенного НДС имеются правила переноса, отличные от НДС внутреннего

Развернуть для просмотра

Министерство финансов Российской Федерации
ДЕПАРТАМЕНТ НАЛОГОВОЙ И ТАМОЖЕННО-ТАРИФНОЙ ПОЛИТИКИПИСЬМО

от 12 мая 2015 года № 03-07-11/27161


О переносе вычетов НДС

Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики рассмотрел ваше письмо и по вопросу о налоговом периоде, в котором истекает трехлетний срок, установленный для принятия к вычету налога на добавленную стоимость, Департамент налоговой и таможенно-тарифной политики сообщает следующее.

Согласно пункту 2 статьи 171 и пункту 1 статьи 172 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) вычетам подлежат суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные налогоплательщику при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) либо уплаченные налогоплательщиком при ввозе товаров на территорию Российской Федерации в таможенных процедурах выпуска для внутреннего потребления, переработки для внутреннего потребления, временного ввоза и переработки вне таможенной территории либо при ввозе товаров, перемещаемых через границу Российской Федерации без таможенного оформления, в случае приобретения этих товаров (работ, услуг) для осуществления операций, облагаемых налогом на добавленную стоимость, после принятия на учет таких товаров (работ, услуг) на основании счетов-фактур, выставленных продавцами.

На основании пункта 1.1 статьи 172 Кодекса налоговые вычеты, предусмотренные пунктом 2 статьи 171 Кодекса, могут быть заявлены в налоговых периодах в пределах трех лет после принятия на учет приобретенных налогоплательщиком на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг), или товаров, ввезенных им на территорию Российской Федерации.

Таким образом, налогоплательщик вправе заявить к вычету суммы налога на добавленную стоимость, предъявленные при приобретении на территории Российской Федерации товаров (работ, услуг) либо уплаченные при ввозе товаров на территорию Российской Федерации, не позднее налогового периода, в котором истекает трехлетний срок, исчисляемый с момента принятия товаров к учету.

[свернуть]

[Shayk]

Сообщение от Вес`на

не думаю, что для переноса таможенного НДС имеются правила переноса, отличные от НДС внутреннего

да Вы правы
звонила в налоговую, сказали можно переносить и ндс уплаченный на таможне при импорте

[Татошик]

Доброго времени суток! У меня такая же ситуация: нужно НДС к возмещению учесть в следующем квартале. Не подскажите, как это сделать технически в 1С:Бухгалтерия 8.2 релиз 2.0.65.18?

[Louisa]

Татошик, в с/ф не ставьте галочку "отразить вычет НДС в книге покупок датой получения", эта сумма зависнет у вас на сч19, потом как нужно будет ее отразить, заполните документ "формирование записей книги покупок"

[VicKlic]

Добрый день!
А у меня ситуация обратная
Продала товар в первом квартале 16г. - соответственно огромный НДС к уплате, но в начале апреля один из покупателей мне делает большой возврат, точнее обратную реализацию, и во втором квартале 16г. у меня будет НДС к возмещению. В своих мечтах, я хочу предъявить этот НДС по товару полученному во 2-м квартеле, в декларации за 1-й. Мне кажется я где-то об этом читала, не могу найти где. Подскажите, пожалуйста, кому не сложно, возможно ли это? И велики ли риски в этом случае?

[ptihka]

Сообщение от VicKlic

Добрый день!
...в начале апреля один из покупателей мне делает большой возврат, точнее обратную реализацию, и во втором квартале 16г. у меня будет НДС к возмещению. В своих мечтах, я хочу предъявить этот НДС по товару полученному во 2-м квартеле, в декларации за 1-й. ...возможно ли это? И велики ли риски в этом случае?

Думаю, что невозможно. Риск велик, поэтому лучше не испытывать ИФНС.

[Shayk]

Сообщение от VicKlic

Подскажите, пожалуйста, кому не сложно, возможно ли это?

основная задача новой деки по НДС это проверять законность вычетов
ваш контрагент заявит сумму во 2 квартале , а вы в 1....будут вопросы у ФНС. ИМХО

[ольга307]

Сообщение от Louisa

Татошик, в с/ф не ставьте галочку "отразить вычет НДС в книге покупок датой получения", эта сумма зависнет у вас на сч19, потом как нужно будет ее отразить, заполните документ "формирование записей книги покупок"

в этом документе я просто выберу те счет фактуры которые мне нужны и все?

[Среда]

Сообщение от ольга307

в этом документе я просто выберу те счет фактуры которые мне нужны и все?

ну да, там отразятся все, ранее не принятые. Можно часть оставить, а часть снова отложить, просто убрав их оттуда.