Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
![]()
Доброго времени суток, Уважаемые форумчане!
ООО на УСН 15%. По итогам прошлых лет, в частности 2013-2014 г.г., в связи с реконструкцией объекта ОС был получен в НУ убыток. Условно в 2013 - 9 000 000, 2014 - 500 000. По итогам 2015 года налогооблагаемая база составляет 1 250 000 (Доходы-расходы). Вопрос в том, как правильно учесть убытки прошлых лет при расчете налога по УСН за 2015 год? Прошу меня поправить, если я понимаю неверно! 1. Всего убыток прошлых лет составляет 9 500 000 (9 000 000+500 000) 2. В первую очередь я могу уменьшить налогооблагаемую базу на убыток 2013 года. 3. Доход за 2015 год составил 2 250 000, расход 1000 000, итого налогооблагаемая база за 2015 год составляет 1 250 000 которую, я собственно и уменьшаю за счет убытка 2013 года. 4. Минимальный налог начисляю в размере 22 500 (2 250 000*1%). 5. Переносим остаток убытка прошлых лет за минусом суммы на которую уменьшили по итогам 2015 года, она будет равна 8 250 000 (9 500 000-1 250 000). Спасибо заранее, всем принимающим участие! |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Наденька888, все абсолютно верно!
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Наденька888 (23.03.2016) |
![]() |
#3 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
![]()
НатальяА1978, благодарю за ответ! В продолжении темы, хотелось бы задать еще один вопрос: нужно ли платить авансовые платежи по УСН за 1, 2, 3 квартал 2016 года, заведомо понимая, что убытки прошлых лет еще остались и по итогам года будет минимальный налог. У меня уже переплата по УСН накопилась свыше 100 000 рублей, т.к. оплачивала авансовые платежи за 1,2,3 кв.2015 год. Минимальный, разумеется, зачтем по письму за счет переплаты.
Спасибо за участие! |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
![]()
Может еще есть мнения?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
Если возникает по итогам кварталов авансовй платеж, платить его нужно обязательно, это прописано в НК РФ. Минимальный налог исчисляется только по итогам года и то что вам понятно, что вы спишите убытки и опять выйдете по итогу на минимальный это не имеет значения.
Ваше право. Я лично с 2008 года (именно столько списываю убытки 2006-2007 года) действую иначе. Плачу минимальный, 1 апреля привожу заявление на возврат и в 20-х числах апреля , налоговая как правила возвращает авансы за 1,2,3 кв. Объясню почему. Срок уплаты минимального до 31.03. А прееплата по авансовым у вас возникнет только с 01.04. Вы напишете заявление на зачет, сколько то дней будет выноситься решение . И вам зачтут скажем 10 апреля. За 10 дней у вас будет пеня по минимальному. |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Наденька888 (23.03.2016) |
![]() |
#6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
переплату копить нежелательно, её нужно возвращать в оборотные средства организации
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Наденька888 (23.03.2016) |
![]() |
#7 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
![]()
Вес`на, Здравствуйте, рада Вас видеть!
![]() Обязательно верну! Два письма напишу: 1. На зачет минимального в счет переплат; 2. На возврат переплат за минусом минимального. По поводу расчета, указанного мной выше, всё верно? Спасибо Вам огромное! Всегда помогаете!! |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
![]() Цитата:
Но буду теперь иметь ввиду, спасибо за идею! ![]() |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
![]()
НатальяА1978, и ЕЩЕ вопрос)) уж коль Вы давно списываете убытки. Заполняю декларацию по УСН, строка 230 раздел 2.2. "Сумма убытка полученного в предыдущих периодах, уменьшающая налоговую базу за налоговый период" - здесь нужно указывать ту сумму, которая у меня получилась налогооблагаемой базой за 2015 год, т.е. 1 250 000? или ту сумму, которая в общей сложности составляет налоговый убыток 9 500 000?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Здравствуйте Наденька888
![]() Цитата:
да, НатальяА1978 вас верно и грамотно проконсультировала
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Наденька888 (23.03.2016) |
![]() |
#11 |
статус: главный бухгалтер
|
![]()
указываете ту сумму на которую уменьшаете базу за отчетный период. В вашем случае 1 250 000
|
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Наденька888 (23.03.2016) |
![]() |
#12 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
![]()
НатальяА1978, Спасибо, Вам, огромное, очень помогли!!!
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.06.2011
Сообщений: 138
Спасибо: 3
|
![]()
Всем доброго дня!
Формирую в 1С КУДИР по итогам 2015 года. Ранее печатала с выделенным отдельной строкой НДС. Подскажите, пожалуйста, обязательно ли НДС выделять отдельной строкой или всё таки можно совместно с расходом, где будет указано "в т.ч. НДС ..."? |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|