6-НДФЛ

[Arhimed.]

Сообщение от Вес`на

120 - дата уплаты НДФЛ - досрочно.

поправочка !
в строке 120 ставится дата

по строке 120 - дата, не позднее которой должна быть перечислена сумма налога;

т.е дата установленная для уплаты удержанного НДФЛ с соответствующего дохода по НК

[Аланда]

Сообщение от Buh2

Да..авансом

уже ответила Вес`на,и я с ней согласна полностью.Если раньше,такие "номера",возможно и проходили без претензий,то теперь,думаю,появятся проблемы.

[Вес`на]

Сообщение от Arhimed.

поправочка !
в строке 120 ставится дата

согласна с твоей поправочкой

[Heroinya]

Добрый день! Если рассматривать вопрос с точки зрения логики и здравого смысла. Этот отчет за 1 квартал 2016, поэтому зарплаты за декабрь 2015 там не должно быть по определению. До этих, так называемых "разъяснений" все было просто, понятно и логично.
В разделе 1 отражаем выплаты, налог исчисленный и перечисленный за январь-март 2016 (т.е. по сути это форма 2-ндфл только за квартал)
В разделе 2 отражаем выплаты и налог опять же за 1 квартал (а не перечисления в течение 1 квартала).
Например, зарплата за январь - 1000, февраль - 1000, март - 1000, всего - 3000.
НДФЛ за январь - 100, февраль - 100, март - 100. Всего - 300.
Перечислили НДФЛ за январь-март мы полностью, т.е. 300 руб.
Значит заполним так:
Раздел 1. Сумма начисленного дохода - 3000 (сумма з/п за январь-март)
Сумма исчисленного налога - 300 руб. (так как налог начисляется вместе с з/п)
Сумма удержанного налога - 300 руб. (так как мы оплатили налог в установленный законом срок в апреле, т.е. за 1 квартал рассчитались)
Раздел 2. Дата фактического получения дохода (это последний день месяца, за который начисляли з/п).
Т.е. будет за 1 квартла 2016:
31.01.2016 - 1000 руб.
29.02.2016 - 1000
31.03.2016 - 1000
Дата удержания налога (дата выдачи з/п работнику)
Для примера:
05.02.2016 (за январь) - 100 руб.
05.03.2016 (за февраль) - 100 руб
05.04.2016 (за март) - 100 руб.
Срок перечисления налога (его нужно удержать или в день з/п или на следующий после)
Для примера:
06.02.2016
06.03.2016
06.04.2016

Итого по разделу 1 за 1 квартал 2016:
з/п - 3000
налог - 300 руб.
Итого по разделу 2 за 1 квартал 2016:
з/п - 3000
налог - 300 руб.
Контрольные соотношения соблюдены и мы ничего не задолжали в бюджет. Попробовала заполнить так в СБИС и запустила проверку соотношений. Все сошлось, ошибок не было.

Как я поняла, форма 6-НДФЛ введена для контроля уплаты налога и будет служить расшифровкой для формы 2-НДФЛ. В форме 2-НДФЛ за год у нас з/п за декабрь не переходит на следующий год, не смотря на то, что она фактически выплачивается в январе следующего года, как и НДФЛ.

Пример: з/п за декабрь 2015 - 500, а ндфл - 50
За январь - декабрь 2016 з/п -12000 (по 1000 каждый месяц), ндфл - 1200 (по 100 каждый месяц).
Если в 6-ндфл отразить з/п и ндфл за декабрь, то может возникнуть несостыковка:
ведь сумма з/п за декабрь 2015 - ноябрь 2016 будет: (500+11000=11500), а НДФЛ за этот же период - 50+1100= 1150.
По 2-НДФЛ за 2016 будет следующая ситуация: з/п за 2016 - 12000 (так как декабрь 2015 не входит, а 2016 входит в расчет); ндфл за 2016 - 1200.
Следовательно, данные в справке 2-НДФЛ за 2016 (з/п - 12000 и ндфл начисленный и уплаченный - 1200) не будут совпадать с данными из 6-НДФЛ (з/п - 11500 и ндфл -1150).
По зарплате за март, выплаченной в апреле чиновники оставили решение отражать эти выплаты и перечисления на усмотрение работодателя. По зарплате за декабрь 2015 даны тоже рекомендации, а не строгие указания. Во всяком случае на большинстве бухгалтерских порталов в образце заполнения з/п и налог за декабрь 2015 не отражаются, а за март 2016 отражаются в полном объеме с апрельскими датами.
Это мои соображения.

[Вес`на]

Сообщение от Вес`на

Про нулевую 6-НДФЛ

не все налоговые инспекторы на местах согласны с этим письмом и при неподаче будут блокировать счета.

Поэтому лично я не рискую и сдаю нулевки. Мне проще кинуть нулевку, чем бегать потом с разблокировкой счета и иметь бледный вид перед возмущенными директорами

[Среда]

Сообщение от Вес`на у тебя все начисляется в один день с зп и выплачивается тоже. Т.е. стр.100 одна ну так и я так считаю, а вот Баскова предполагает, что для аренды строка 100 = дню фактической выплаты аренды. Истина где-то рядом?

[Зануда отмороженный]

Сообщение от Arhimed.

чё конкретно ?



порно ?

странно.... вставлял сцыль.... может потерли? лови.... http://www.openfiles.profbuh8.ru/profbuh/free/sem-april2016/online3/start.html

[Вес`на]

Сообщение от Среда

Истина где-то рядом?

в неверном построении своих мыслей

Сообщение от Вес`на

все начисляется и выплачивается в один день и зп и аренда тоже

[Среда]

Сообщение от Вес`на

в неверном построении своих мыслей

а понятно
конечно это разные дни
тогда назад к моим баранам:

Сообщение от Среда

а разве не должны мы аренду (которая допустим на год с помесячной оплатой) ежемесячно начислять? Мне странно начислять аренду в день выплаты.
1С и сама мне их в кучу ставит ))) Поскольку я её начисляю и выплачиваю как и з/п. Я так понимаю программа на эти даты и ориентируется

Сообщение от Среда

Если второе, то тогда мне её в 1С надо отдельно начислять, чтобы она в отчет отдельно попадала. А на кой мне это надо, если в документе по начислению з/п есть отдельная вкладка, где это прекрасно делается.

И выгружается это в один реестр по зарплате...

[Buh2]

Да..уже уведомила ИП..
вот что нашла на другом форуме:
Согласно позиции ФНС России, если налоговый агент перечислил НДФЛ ранее даты фактической выплаты доходов физическим лицам, в его действиях отсутствует состав правонарушения, установленного ст. 123 НК РФ. Есть судебные акты, в которых выражена подобная точка зрения.
Письмо ФНС России от 29.09.2014 N БС-4-11/19716@
Налоговая служба разъяснила, что в случае уплаты налоговыми агентами НДФЛ ранее даты, когда произведена фактическая выплата доходов физическим лицам, отсутствует факт неперечисления в бюджет суммы налога. В связи с этим задолженности перед бюджетом не возникает. Следовательно, в действиях налоговых агентов отсутствует состав правонарушения, установленного в ст. 123 НК РФ. Также ФНС России отметила, что в рассматриваемой ситуации следует учитывать позицию Президиума ВАС РФ, изложенную в Постановлении от 23.07.2013 N 784/13.
Постановление ФАС Московского округа от 30.04.2014 N Ф05-3637/2014 по делу N А41-29659/13
Инспекция привлекла налогового агента к ответственности по ст. 123 НК РФ за неперечисление в бюджет НДФЛ из доходов физических лиц, полученных по договорам аренды.
Суды признали действия инспекции неправомерными в связи со следующими обстоятельствами. НДФЛ был удержан и уплачен в бюджет налоговым агентом ранее срока наступления обязанности по его перечислению. Следовательно, положения ст. 123 НК РФ в данном случае неприменимы.

[Тима]

Повторю свой вопрос!!!Добрый день!! Скажите пожалуйста кто делал отчет 6 НДФЛ?
Зараб. плату начисленную всю сумму показывать вместе с пособием на рождение ребенка? И какую сумму включить в налоговый вычет - только вычет на детей? А как показать сумму начисления на рождение ребенка??7

[Вес`на]

Buh2, ну если вы готовы судиться в случае привлечения, то почему бы и нет

[Катюха]

Сообщение от Тима

Зараб. плату начисленную всю сумму показывать вместе с пособием на рождение ребенка?

ту которую вы облагали налогом, т.е. доход сотрудника, а пособие это не доход сотрудника.

Сообщение от Тима

И какую сумму включить в налоговый вычет - только вычет на детей?

а какие у вас еще вычеты?

[Вес`на]

Сообщение от Тима

Зараб. плату начисленную всю сумму показывать вместе с пособием на рождение ребенка?

Тима, вы пособие в 2-НДФЛ отражаете?

[Тима]

Вес`на, да нет не отражаю. Вот глючу сижу и 6 НДФЛ делаю......

[Вес`на]

Сообщение от Тима

нет не отражаю.

и в 6-НДФЛ отражать не нужно

[Малюска]

Слухайте, читаю вот про пособия, и тут у меня ситуация...выплачивала б/л, так получилось что НДФЛ с него не удерживала (получилось з/п+б/л-вычеты, т.е. НДФЛ фактически был удержан только из з/п), 1Ска мне эту выплату во втором разделе и не заполнила, но в первом разделе указанна вся сумма, а во втором не идет как раз на размер больничного пособия....

[Santa Evp]

Отправила 6НДФЛ (нулевку)06.04.16, получила положительный протокол в тот же день. И 06.04.16 отправила с показателями. До сих пор нет протокола, только квитанция о приеме 06.04.16. Если не ошибаюсь, срок ввода 5 рабочих дней? Идти ножками за протоколом? Или отправить еще раз?

[Миленка]

У меня вопрос. В марте уволилось несколько сотрудников.Были выплачены компенсации и выдан окончательный расчет.Как правильно оформить справку 6-ндфл,просто разбить по датам,или еще компенсацию и зарплату в отдельных строках показывать (хотя все в один день перечислялось и выдавалось) У меня если все по отдельности разбивать строк не хватит.Выплат несколько было.

[Среда]

Сообщение от Santa Evp

Или отправить еще раз?

Вот этого точно не надо.
А телефоны у вас что, не в почете?

Сообщение от Миленка

строк не хватит

их количество не ограниченно )))

Сообщение от Миленка

хотя все в один день перечислялось и выдавалось

но сроки для уплаты НДФЛ при этом разные... выходит, что надо разбивать