Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#21 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
По договору -окончание работ 29.02.16. Получается с опозданием работы выполнены.И контрагент-то нечего не просит заменить.Их все устраивает и даже то,что мы у себя проведем 1 кв., а они вторым. Ну как же мне поступить?
|
![]() |
![]() |
![]() |
#22 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Это они подписали апрелем, могли вообще никогда не подписать, и все равно реализацию нужно отражать по дате акта, а не по дате подписи заказчика. Это уже обсуждалось не раз на форуме, и у налоргов подход к дате реализации именно такой
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#23 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
им действительно безразлично,как вы ведете свой учет,они за свой отвечают,а вы за свой.
![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#24 | |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]() Цитата:
Но в письме ФНС пишут,что по дате подписи реализация. Расходы по этой реализации у нас идут услугами по акту. Последний раз редактировалось Баскова; 18.04.2016 в 12:29. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#25 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
Первое ,что нашла в интернете по обсуждаемому вопросу
Развернуть для просмотраМоментом реализации является не день оформления акта, а дата его подписания.
ПОСТАНОВЛЕНИЕ ФАС Московского округа от 21.01.2014 № Ф05-16686/2013 Моментом реализации является не день оформления акта, а дата его подписания. По итогам выездной проверки инспекция решила, что фирма-подрядчик неправомерно отразила реализацию работ в I квартале 2010 года. Ведь акты о приемке выполненных работ оформлены 30.12.2009. По мнению чиновников, раз даты актов приходятся на IV квартал 2009 года, то и реализацию работ следовало отражать именно в том периоде. Учитывая, что компания этого не сделала, ревизоры предложили ей доплатить НДС вместе с пенями и штрафом. Судьи пришли к выводу, что инспекция вынесла неверное решение, и отменили его. Арбитры указали, что согласно п. 1 ст. 167 НК РФ налоговую базу определяют на наиболее раннюю из следующих дат: день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав; день предоплаты. Сдачу результата работ подрядчиком и приемку его заказчиком оформляют актом, завизированным обеими сторонами (п. 4 ст. 753 ГК РФ). Следовательно, реализация работ (услуг) происходит именно в момент подписания данного акта. Этот вывод подтверждается письмом Минфина РФ от 07.10.2008 № 03-07-11/328. В нем указано, что датой определения налоговой базы по НДС является день подписания акта сдачи-приемки работ. В рассматриваемой ситуации акты заверены заказчиком 06.01.2010. Это подтверждается: письмом заказчика, из которого следует, что работы приняты в этот день; счетами-фактурами, выставленными 06.01.2010. Доказательств обратного ИФНС не представила. Таким образом, компания правомерно посчитала день фактического подписания рассматриваемых актов заказчиком датой приемки работ. Ведь именно в этот момент считается, что заказчик принял их результат. Изложенные обстоятельства являются основанием для отражения спорных сумм реализации в I квартале 2010 года, а не в IV квартале 2009 года. Документ включен в СПС «Консультант Плюс» Примечание редакции: Минфин РФ и арбитражные суды едины во мнении, что моментом передачи работ является дата подписания заказчиком акта по форме КС-2 (письма от 16.03.2011 № 03-03-06/1/141, от 07.10.2008 № 03-07-11/328; постановления ФАС Уральского округа от 16.11.2011 № Ф09-6971/11, ФАС Центрального округа от 06.06.2011 № А35-5723/2009). Для целей налогообложения сделанный вывод приобретает значение, когда заказчик подписал акт не на ту дату, которая в нем указана, и эти дни приходятся на разные налоговые периоды. В таком случае важно подтвердить реальную дату подписания. Ведь если день визирования акта в нем не отмечен, то по умолчанию будет считаться, что он был заверен именно на ту дату, которая на нем стоит. В вышеописанном деле компания предъявила в качестве доказательства дня подписания акта заказчиком письмо самого заказчика. Так же поступила и другая организация в деле, рассмотренном в Постановлении Восьмого ААС от 20.01.2011 № А70-10291/2010. Иным способом, который может засвидетельствовать дату проставления подписи заказчиком, может быть включение в договор, например, такого условия: «С момента получения акта у заказчика есть 5 дней для его подписания». Тем самым подрядчик, направивший контрагенту акт в последних числах квартала и получивший его с визой заказчика уже в следующем налоговом периоде, будет иметь правовое обоснование того, что заказчик мог подписать документ уже в следующем квартале. При отсутствии же иных сведений будет считаться, что акт подписан на 6-й день (Постановление Пятнадцатого ААС от 23.01.2012 № 15АП-14534/2011). [свернуть]
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
![]() |
![]() |
![]() |
#26 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
и тогда вы вообще не отражаете реализацию, ведь
![]() На мой взгляд проблема высосана из пальца. то почему КС-ки и счф оформлены 29.02? Нужно было делать допсоглашение на перенос окончания работ по договору и выставлять КС и счф по факту выполнения
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#27 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
тогда,если акт не подписан без каких -либо обоснований со стороны заказчика,можно считать реализацию по дате Акта,подписанного только исполнителем.Но здесь-то другая ситуация,заказчик подписал Акт,только другой датой.
N.B.Я не настаиваю на правильности своего мнения,потому что уже написала,что не являюсь специалистом в этом вопросе. ![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
![]() |
![]() |
![]() |
#28 | |||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
![]()
__________________
![]() |
|||
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#29 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
![]() |
![]() |
![]() |
#30 |
начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.07.2010
Сообщений: 2,549
Спасибо: 13
|
![]()
Если б я и стала отражать реализацию во втором квартале, то только в том случае, если они мне заново подпишут акт от 04.04.16 - 04.04.16(чтобы не было спора с налоговой) и с/ф переделала бы на 2 квартал и поставщика пришлось бы просить поменять дату.Но и договор придется корректировать.
Слишком много всего нужно, а времени осталось мало.А директор сказал,что ему по барабану каким кварталом я проведу. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|