6-НДФЛ

[SenioritaBonita]

Entry,Спасибо! Да уж, тоже нашла нашла парочку разъяснений:

Письма ФНС от 12 февраля 2016 г. № БС-3-11/553 и от 25 февраля 2016 г. № БС-4-11/3058.

Т.е Раздел 1 - налог исчисленный к удержанию, документы начисления ЗА текущий квартал. Сверяется с 2-НДФЛ.

Но ведь получается, что и в первом разделе нужно указывать налог удержанный , по строке 070, значит апрельские выплаты туда тоже впихивать надо, ведь удержание идет в момент выплат.

Раздел 2 - налог фактически удержанный, документы выплат В текущем квартале.

Ну тут они говорят , вправе не отражать, я так понимаю, можно и отражать, ну а если еще не успели выплатить мартовские на момент сдачи отчета, то соответственно не отражаем.

Таким образом, в случае если работникам заработная плата за март 2016 года выплачена 05.04.2016, а налог на доходы физических лиц перечислен 06.04.2016, то операция отражается в разделе 1 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года, при этом налоговый агент вправе не отражать операцию в разделе 2 расчета по форме 6-НДФЛ за первый квартал 2016 года.

[Скай]

А почему получается, что налог удержанный по стр. 070 надо показывать (за январь-март)? Мне кажется, что стр.080 больше для мартовского НДФЛ подходит. И по контрольным соотношениям они сверяют стр. 070 с суммой перечисленного налога, если там март показать - вопросы будут.

[SenioritaBonita]

Скай,
Вот порядок заполнения строки 080:
По строке 080 отражается сумма налога, не удержанная налоговым агентом. Это налог, который организация не сможет удержать до конца года, и который по окончании календарного года будет отражаться в справках 2-НДФЛ с признаком «2». Если же организация до конца года сможет удержать его, то такой налог в этой строке не показывается.

[SenioritaBonita]

Ауч, там еще и мартовские письма были.
Нашла другую тему у нас про 6 НДФЛ страничек эдак на 100, почитала.... мда. Ну напишу здесь как я сделала, может кому пригодится, правильно-неправильно ХЗ, но попыталась обобщить рекомендации налоговиков и что пишут на форуме.
Мартовская ЗП выплаченная в апреле (и НДФЛ):
Раздел 1: строка 020,040 - ДА, строка 070 - НЕТ
Раздел 2: полностью НЕТ (попадет в полугодие)

[Светлашка]

Здравствуйте! Подскажите по разделу 2 спорим с бухгалтером по зп.
Зарплата выплачена 15 числа и ндфл перечислен тоже 15 числа строка 110 и 120 равны в таком случае? или 110 15число, а 120 16 число????

[Arhimed.]

Сообщение от Светлашка

или 110 15число, а 120 16 число????

Сообщение от Светлашка

спорим с бухгалтером по зп.

чё спорить ? если в НК напысано, что срок уплаты налога - след день за днём фактич выплаты ?
а в строке 120 пишется НЕ дата УПЛАТЫ, а СРОК В КОТОРЫЙ нужно уплатить
дату уплаты наложка и без вас в КРБС_НА увидит. сразу и сравнит и в случае просрочки пеню выставит со штрафом

[Ольга*рог]

Девочки! доброго времени суток сумму отпускных и больничных надо показывать отдельной строкой во втором разделе ,если она совпала по времени с начислением з/пл?

[SenioritaBonita]

Да, надо разными строками, ведь даты срока перечисления налога по отпускным и по зарплате (строка 120 раздела 2) не совпадают.

[Ольга*рог]

Во втором разделе я не включила март,т.к. период выплаты выпадает на апрель... у вас как?

[Ольга*рог]

Сообщение от SenioritaBonita

Да, надо разными строками, ведь даты срока перечисления налога по отпускным и по зарплате (строка 120 раздела 2) не совпадают.

бедняжечки,те у кого народу много

[SenioritaBonita]

Во второй раздел я тоже не включила март, уплаченный в апреле (ПИСЬМО ФНС РОССИИ от 23.03.2016 № БС-4-11/4900)

[Entry]

SenioritaBonita, надо разницу понять между исчисленный (Раздел 1) и удержанный (Раздел 2).
Исчисленный = начисленный т.е мы ЗП начислили за март в 1м кв и еще не выплатили, это исчисленный НДФЛ и Раздел 1.
Удержанный = удержанный фактически при перечисление дохода физ лицу. ЗП за март в марте начислили, а удержали налог только при выплате в апреле и тогда во 2м кв и покажем в Разделе 2.
И разделы 1 и 2 между собой не совпадают т.к разные правила у них для заполнения и смысл разный, что хотят проверить.
Вот пока такое толкование, а что дальше будет не известно, меняют все время и уточняют заполнение .

[SenioritaBonita]

Entry, вроде уложилось в голове, я про раздел 1 заговорила потому, что там тоже удержанный по строке 070 есть, в него я тоже не стала включать апрельские выплаты

[Entry]

SenioritaBonita, это конечно все надо еще осмыслить . Но, в 070 получается удержанный из начисленного, а 080 пока что трактуется, как тот, который не сможем удержать и уведомление подадим по году. Формулировки конечно еще те, а расшифровок к ним нет в нормах.

[Светлашка]

Вот бухгалтер упертая сказала будет ставить строка 120 раздела 2= дате перечисления по платежке. Я у себя поставила срока 120=срок до которого нужно уплатить. (т.е мы уплатили ндфл 15-го следовательно след. день 16-е)

[SenioritaBonita]

Entry, да, и осмыслить видимо придется не только нам бухам, но и налоговикам

[Среда]

Да пусть ставит, вот беда то :-). Получит отказ, поправит:-)

[Ната17]

А если поставили в отчете 15.03.16 за февраль з.п. Блок и в этот же день блок больничные.. , а перечислили в платежах выплату з.п. и больничных без разбивки все за февраль и подоходный тоже чем грозит? И как исправить или ни чего страшного?

[Среда]

Сообщение от Ната17

И как исправить или ни чего страшного?

как же вы перечисление исправите... это свершившийся факт
вроде ничем не грозит, не вижу нарушений