УСН 15% доход в одном периоде, расход в другом

[PatHolman]

Всем привет, нужна помощь, сразу извиняюсь, если что, я не бухгалтер, поэтому какие-то моменты могу недопонимать или неверно трактовать.

дано: ООО УСН 15%, услуги юридическим лицам-бронирование отелей, организация мероприятий и т.д. Признанный доход в 2015 г. был 15 млн. В среднем за год выходим на налоговую базу 1 млн-1,5. Эти цифры из года в год приблизительно одинаковые. В текущем году будет примерно то же самое.

В 2015 году приняли аванс 1000 000 за мероприятие, которое состоится в 2016 году. Деньги естественно перевели поставщику, и заплатили с них 150 000 налога, так как в расход их взять не можем, акт будет только после мероприятия в 2016г.

Ну я подумала, ок, переплатим сейчас налог, зато в следующем году возьму эту сумму в расход и платить не будем ничего или немного, так как, как я написала наша средняя налоговая база около 1 млн-1,5 за год! Но я не знала про минимальный налог 1% с дохода. Получается даже если я беру в расход этот млн. и у меня по бухгалтерии будет убыток, все равно я заплачу налог 1% приблизительно 150 000.

В итоге я делаю вывод, что я просто так из-за того что приняла аванс в одном году, а мероприятие в другом переплатила 150 000 налога.

Предпосылок, что наша налоговая база в 2016 увеличится нет, скорее наоборот.

Правильно ли я все понимаю, можно ли что-то сделать-исправить?

[Вес`на]

Сообщение от PatHolman

В итоге я делаю вывод, что я просто так из-за того что приняла аванс в одном году, а мероприятие в другом переплатила 150 000 налога.

разница м/у исчисленным налогом Д-Р и минимальным 1% с дохода за 2016г. принимается в уменьшение н/о базы за 2017г. Ничего лишнего вы не переплачиваете