Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.01.2011
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте, уважаемые коллеги.
Счета-фактуры мы нумеруем в хронологическом порядке сквозной единой нумерацией (в том числе авансовые). Возникла такая ситуация. 26 мая утром выписали счет-фактуру на отгрузку с порядковым №100 от 26.05.2016г. Но 25 мая поступила предоплата от этого покупателя, а сч-фактуру на аванс выписать забыли. Других счетов-фактур после этого не было. Как теперь наилучшим образом исправить ситуацию? Вариант 1. Подойдет ли такой выход (с моей точки зрения наилучший)? К предоплате поступившей 25 мая выписать счет-фактуру на аванс № 101 от 26.05.2016г. (пользуясь правом выставить счет-фактуру втечение 5 дней). Таким образом, ничего не будет нарушено и нумерация не сбита. Тот факт, что у авансового сч-фактуры номер получается больше чем у отгрузочного сам по себе не криминал вроде бы. Верно ли я рассуждаю, или лучше поступить как-то иначе? Вариант 2. Днем получения аванса выписать авансовый счет-фактуру от 25 мая № 99/1 (ничего, что с дробью?) Вариант 3. Днем получения аванса выписать авансовый счет-фактуру от 25 мая №101? Но тогда получается что у позднее выписанного счета-фактуры номер меньше. Какой из вариантов действительно лучше выбрать, или есть другой, лучше, чем перечисленные мною? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
не выписывать вообще счет-фактуру на аванс 25 мая,если 26 мая была отгрузка и выставлен счет-фактура на отгрузку..
Цитата:
Цитата:
![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 09.01.2011
Сообщений: 23
Спасибо: 0
|
![]()
Я бы рада не выписывать, Минфин такую позицию поддерживает, а вот ФНС, насколько мне известно требует, чтобы были сч-фактуры на аванс, даже если отгрузка произошла в течение 5 дней в этом же налоговом периоде. Разве нет? Судиться с ними совсем не хочется. Если есть неопровержимые основания для такой позиции, поделитесь пожалуйста.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#5 | |
статус: Бог в бухгалтерии
|
![]()
пункт 3 ст 168 НК РФ
Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Статуса нет никакого
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
|
![]()
не думаю,что придется судиться в вашем случае,потому что НДС к уплате у вас исчислен правильно,а по поводу 5-ти дневного срока даже у Минфина и ФНС разные мнения.Минфин более разумно подходит к этому вопросу и не считает такие предоплаты авансом(если они закрылись в течение 5 дней отгрузкой),руководствуясь статьей 168 НК.А ФНС настаивает на выписке счф на аванс в обязательном порядке,даже ,если отгрузка прошла в течение 5 дней,ссылаясь на статью 167 НК,где моментом определения налоговой базы указана дата получения аванса.Как видите,даже разные ведомства трактуют положения НК по-разному,что уж говорить о бедных бухгалтерах
![]() Я ни в коем случае не убеждаю вас поступить тем или иным образом,потому что ,конечно,выписать счф на аванс это самый безопасный выход.Поступайте так,как вы сами решите,я высказала свое личное мнение по вашему вопросу. ![]()
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами". Последний раз редактировалось Аланда; 30.05.2016 в 10:08. |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,405
Спасибо: 1,915
|
![]()
Я бы тоже не стала выписывать.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|