Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 28.06.2016, 09:34   #1
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 15.06.2012
Сообщений: 338
Спасибо: 2
По умолчанию Зачет НДС с авансов

Добрый день! Из-за ошибки в учете в прошлом году (вернули аванс покупателю, и поставили на 60 вместо 62) не был принят к вычету аванс по 76.АВ. Можно ли сформировать запись в книги продаж и принять к вычету эту сумму сейчас?
GLB1001 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.06.2016, 11:49   #2
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Зачет НДС с авансов

Цитата:
Сообщение от GLB1001 Посмотреть сообщение
Можно ли сформировать запись в книги продаж и принять к вычету эту сумму сейчас?
вычет НДС с авансов на последующие периоды не переносится. Сдавайте уточненку
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.06.2016, 13:36   #3
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Зачет НДС с авансов

Цитата:
Сообщение от GLB1001 Посмотреть сообщение
Из-за ошибки в учете в прошлом году (вернули аванс покупателю
есть такое в НК ст.172
Цитата:
4. Вычеты сумм налога, указанных в пункте 5 статьи 171 настоящего Кодекса, производятся в полном объеме после отражения в учете соответствующих операций по корректировке в связи с возвратом товаров или отказом от товаров (работ, услуг), но не позднее одного года с момента возврата или отказа.
п.5 ст.171
Цитата:
5. Вычетам подлежат суммы налога, предъявленные продавцом покупателю и уплаченные продавцом в бюджет при реализации товаров, в случае возврата этих товаров (в том числе в течение действия гарантийного срока) продавцу или отказа от них. Вычетам подлежат также суммы налога, уплаченные при выполнении работ (оказании услуг), в случае отказа от этих работ (услуг).

Вычетам подлежат суммы налога, исчисленные продавцами и уплаченные ими в бюджет с сумм оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), реализуемых на территории Российской Федерации, в случае изменения условий либо расторжения соответствующего договора и возврата соответствующих сумм авансовых платежей.
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Сказали спасибо:
Вес`на (28.06.2016)
Старый 28.06.2016, 13:54   #4
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Зачет НДС с авансов

Спасибо Аланда, т.е. если год ещё не прошел вычет учесть можно. Однако объяснений с налоговой, думаю не избежать
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.06.2016, 15:04   #5
Статуса нет никакого
 
Аватар для Аланда
 
Регистрация: 28.06.2007
Адрес: Санкт-Петербург
Сообщений: 18,525
Спасибо: 1,359
По умолчанию Re: Зачет НДС с авансов

Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
Однако объяснений с налоговой, думаю не избежать
ну,они объяснения сейчас и не по таким поводам требуют,а совсем по надуманным.Главное,самому четко понимать "имею я право или......." я считаю,что
Цитата:
Сообщение от Вес`на Посмотреть сообщение
если год ещё не прошел вычет учесть можно
а что думают в НИ,можно узнать только на основании реального опыта такого применения вычета
__________________
"Человеку нужно два года,чтобы научиться говорить,и .....целая жизнь,чтобы научиться держать язык за зубами".
Аланда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 28.06.2016, 15:58   #6
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: Зачет НДС с авансов

Цитата:
Сообщение от Аланда Посмотреть сообщение
что думают в НИ,можно узнать только на основании реального опыта такого применения вычета
эт точно. Я пока так не рисковала
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 01:20. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot