Некорректные документы от субподрядчика

[Ирина1711]

Здравствуйте!
Организация по договору изготавливает и поставляет продукцию Заказчику, а также выполняет монтажные и пуско-наладочные работы. Продукция отгружена в декабре 2015г. Для выполнения работ привлечен Субподрядчик. Субподрядчик в декабре 2015 г. смонтировал на объекте Заказчика оборудование. Но Заказчик не подготовил должным образом площадку для проведения испытаний и пуско-наладочных работ. В связи работы не были завершены. Однако Субподрядчик выставил в наш адрес акт приема-передачи выполненных работ и УПД. Документы мы не подписали. Работы полностью были сданы Заказчику в марте 2016 г, подписан акт сдачи-приемки выполненных работ между нами и Заказчиком. В связи с этим возник значительный временной разрыв между реальной датой сдачи работ и датой документов, выписанных Субподрядчиком. На нашу просьбу выписать документы действительной датой (март 2016) Субподрядчик ответил отказом.
Подскажите, пожалуйста, будут ли у нашей организации какие-либо налоговые риски, если мы примем от Субподрядчика документы, датированные декабрем 2015 г., но при подписании проставим дату приема работ со своей стороны мартом 2016 г. и проведем эту операцию, соответственно, 1-м кварталом 2016 г.?
Спасибо!

[Veselenochka]

в условия договора с субподрядчиком входила только поставка продукции?
испытание и пуско-наладочные работы в чьем контракте? в вашем и заказчика или в вашем и субчика тоже?

[Ирина1711]

Между нами и Заказчиком - договор на поставку продукции, монтаж и пуско-наладку. Между нами и субподрядчиком - договор только на работы (монтаж и пуско-наладка). Т.е. работы и в том и в том договоре прописаны.

[Ирина1711]

Veselenochka, Между нами и Заказчиком - договор на поставку продукции, монтаж и пуско-наладку. Между нами и субподрядчиком - договор только на работы (монтаж и пуско-наладка). Т.е. работы и в том и в том договоре прописаны.

[Veselenochka]

Ирина1711, вы можете со своей стороны подписать акт мартом 2016г., а в учете отразить по факту получения документов.
почему субчик отказывается выставить акт датой фактического выполнения работ?

[Ирина1711]

Veselenochka, Субподрядчик отказывается, так как эта операция у него прошла по всем отчетам. Менеджер вовремя не сообщил бухгалтеру об отмене проведения операции (хотя узнал об этом 30.12.2015, и повторно мы разговаривали 11.01.2016). А бухгалтер не захотела просто внести коррективы в декларацию по НДС. и провела эту операцию по всем отчетам, чтобы отказ повесомей звучал. Теперь они не хотят переделывать. А у меня из абсолютно чистой операции получается сомнительная. Камералка-то, понятно, пройдет без вопросов. А вот в случае выездной, думаю, инспекторы могут придраться к такому разрыву в датах. Не хотелось бы, чтобы расходы сняли. Писала в УФНС, но конкретного ответа не получила.

[Veselenochka]

у вас в условия договора не написано. что в случае отказа от подписания акта вы должны письменно уведомить субчика? и что если вы этого не сделали, то акт считается подписанным?

[Ирина1711]

Veselenochka, нет, договор без этого условия. Прописано только, что "Исполнитель обязуется сдать выполненные работы по акту приемки-передачи выполненных работ после завершения испытаний". А испытания не были завершены. Т.е. даже основания для выставления акта не было. Конечно, это не вина Субподрядчика, вина конечного Заказчика - они не подготовили площадку. Но тем не менее, работы сданы не были. И их представитель подписывал (правда, от нашего имени) акт технического освидетельствования и акты монтажа мартом 2016 г. Нет только акта о том, что в декабре работы не могли быть выполнены по вине Заказчика.

[Veselenochka]

Ирина1711, мне кажется у вас не должно быть проблем. вы подписываете акт по фактическому выполнению. я бы еще письмо сопроводительное с уведомлением субчику направила. о то, что работы по акту такому-то принимаются такого-то числа в связи с тем-то