6-НДФЛ

[Среда]

Как заполнять раздел 2 формы 6-НДФЛ, если сумма стандартного вычета больше суммы дохода?
По строке 130 раздела 2 расчета по форме 6-НДФЛ указывается обобщенная сумма фактически полученных доходов (без вычитания суммы удержанного налога). Это прямо предусмотрено п. 4.2 Порядка заполнения расчета, утв. приказом ФНС России от 14.10.2015 № ММВ-7-11/450@. При этом из Порядка не вполне ясно, какую сумму указывать по строке 130, если сумма стандартного вычета больше начисленного дохода.

Рассмотрев этот вопрос, ФНС России в письме от 05.08.2016 № БС-4-11/14373 разъяснила, что в данном случае указывать нужно сумму выплаченного дохода. Например, сотруднику 5 мая 2016 года выплачен доход за выполнение трудовых обязанностей в размере 6 750 рублей, при этом сумма предоставленных стандартных налоговых вычетов на детей превышает размер самого дохода.

Данная сумма в разделе 2 расчета 6-НДФЛ отражается по строкам следующим образом:

100 – 05.05.2016,
110, 120 – 00.00.0000,
130 – 6 750,
140 – 0.

1234567890

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

и нарушения срока не будет?

не будет нарушения
исполнение обязательств ранее крайнего их срока никогда нарушением не было

[Arhimed.]

Сообщение от Среда

Как заполнять раздел 2

закончится эти пояснения хоть когда нибудь или нет ?

Сообщение от Среда

110, 120 – 00.00.0000,

а бывало, что советовали ставить обычные даты
по стандарту, как буд-то и налог есть в значащих цифрах

Сообщение от Среда

140 – 0.

а тут было что "-" советовали

[Среда]

Сообщение от Arhimed.

исполнение обязательств ранее крайнего их срока никогда нарушением не было

тут нет крайнего срока, есть день, установленный для выдачи. И не так давно тут обсуждали, что впаяли кому-то штраф за выдачу заранее.

[Вес`на]

Сообщение от Среда

И не так давно тут обсуждали, что впаяли кому-то штраф за выдачу заранее.

это был единичный маразматический случай. Надо было докопаться и докопались. А судиться с ними никто не стал

[Yata]

Друзья, подскажите, пожалуйста.
15.02.16 неск-ко чел.получили пособия по временной нетрудоспособности:
К=18829,75 руб (НДФЛ=2448р.)
Р=6371,88 руб (НДФЛ=828р.)
Г=1309,55 руб (НДФЛ=0 из-за вычета)

Я вот таким образом 6НДФЛ 2 раздел заполняю, верно? Тот БЛ, который с нулевым НДФЛ с этими в один блок объединить или выделить в отдельный блок с нулевыми датами?
15.02.2016 26511,18
15.02.2016 3276,00
29.02.2016

И второй вопрос. Если отпускные перечислены 31.03.2016, дата перечисления НДФЛ с них тоже 31.03.2016?

Заранее безмерно благодарна

[Вес`на]

Сообщение от Yata

Тот БЛ, который с нулевым НДФЛ с этими в один блок объединить или выделить в отдельный блок с нулевыми датами?

все в один блок

Сообщение от Yata

Если отпускные перечислены 31.03.2016, дата перечисления НДФЛ с них тоже 31.03.2016?

да

[Светлана Дм]

22.08.2016

Организация, которая досрочно перечислила НДФЛ, смогла добиться отмены штрафа
До перечисления дохода компания уплатила в бюджет средства, указав назначение платежа "Налог на доходы физических лиц". При выплате дохода фирма удержала НДФЛ, но не перечислила его в бюджет. Она считала, что есть переплата, которую зачтет налоговый орган. Компания была оштрафована по ст. 123 НК РФ.
Тяжба была продолжительной. Дело направлялось на новое рассмотрение. Суды первой и апелляционной инстанций поддержали инспекцию, отметив: общество перечислило в бюджет собственные средства, а не НДФЛ. Кассация не согласилась с тем, что фирма пыталась уплатить налог за свой счет, поскольку впоследствии суммы были удержаны из доходов налогоплательщиков. Суд округа, сославшись на точку зрения ФНС, указал следующее. В действиях налогового агента нет состава правонарушения, за которое его привлекли к ответственности.
Рассматривая подобные споры, большинство судов поддерживают позицию компаний. Тем не менее рекомендуем не допускать ситуаций, когда платежи в бюджет перечисляются под видом удержанного НДФЛ до того, как физлицам выплачен доход. Такие действия могут повлечь претензии со стороны проверяющих, поскольку ФНС и Минфин считают: перечислять НДФЛ с зарплаты авансом нельзя.

Документ: Постановление АС Московского округа от 28.07.2016 по делу N А40-128534/14
просто для инфы

[Buh2]

Кто нибудь указывает в строке 107 дату выплаты 05.08.16? или как и раньше МС.07.16?

[Вес`на]

Может кто-то и указывает. У меня претензий от налоргов на эту тему нет, указываю как обычно МС

[Среда]

я пока тоже МС указываю...

[Вес`на]

На мой взгляд, если указать

Сообщение от Buh2

дату выплаты 05.08.16?

то вопросов у фискалов будет больше. Пиши им потом поясниловки, что ты выплатил такое

[Buh2]

Сообщение от Вес`на

На мой взгляд, если указать

то вопросов у фискалов будет больше. Пиши им потом поясниловки, что ты выплатил такое

Согласна. Тоже МС ставлю...

[Малюска]

Всем доброго дня!
У меня такой вопрос: у сотрудницы з/п за месяц меньше, чем вычеты на детей (в отпуске была), так вот получилось излишне удержанный НДФЛ, сумма НДФЛ по начислению 6180, а к перечислению в 6-НДФЛ мне прога заполняет 6409. Как быть, какую сумму платить?

[Arhimed.]

ты этой сотруднице сделай предоставленный вычет в этом месяце равным начисленной з/плате
тогда у неё НДФЛ в этом месяце будет 0,00

а остальные её вычеты в след месяцах предоставишь в таком размере , что бы с учётом нарастающего она не пострадала

не нужн делать сейчас к возврату - гемморойно это всё
причём со всех сторон
и с комплектом документанции
и с учётом, особенно вон в программе (Среда уже фторой месяц мучает)
и с тем как грёбаную отчётность в этом случае составить

[ptihka]

Сообщение от Малюска

Всем доброго дня!
У меня такой вопрос: у сотрудницы з/п за месяц меньше, чем вычеты на детей (в отпуске была), так вот получилось излишне удержанный НДФЛ, сумма НДФЛ по начислению 6180, а к перечислению в 6-НДФЛ мне прога заполняет 6409. Как быть, какую сумму платить?

Привет
Я бы 6180 уплатила и спала себе спокойно.

[Малюска]

ptihka,
Arhimed., спасибо, буду думать

[Светлана Дм]

что-то совсем у меня крыша едет. Когда надо платить НДФЛ с отпускных?
читаю в рассылках

Компания выдала зарплату за июль 1 августа и в этот же день выдала отпускные сотруднику. Последний день для уплаты НДФЛ с зарплаты – 2 августа, с отпускных – 31 августа. Сроки уплаты налога отличаются, поэтому перечислить НДФЛ нужно двумя платежками. Для платежки по НДФЛ с отпускных в после 107 нужно поставить «31.08.2016». А с зарплаты «02.08.2016».

не знаю, откроется или нет
http://www.glavbukh.ru/art/83561-qqqm7y16-novye-pravila-zapolneniya-platejek-s-iyulya-2016-goda#ixzz4GWFyY25z

Покажем на примере зарплаты и отпускных. Бухгалтер 5 сентября выплатил: зарплату за август отпускные за сентябрь работникам, которые идут в отпуск в сентябре НДФЛ с зарплаты и отпускных бухгалтер заплатил 5 сентября. Перечислять НДФЛ нужно двумя платежками. В одну включить НДФЛ с зарплаты. В другую — НДФЛ с отпускных. В платежках по НДФЛ в поле 107 (период, за который уплачивается налог) бухгалтер указал: В платежке по зарплате — МС.08.2016 В платежке по отпускным — МС.09.2016

это из Главной книги
http://www.26-2.ru/art/351035-novye-..._readers_74617

[ptihka]

Сообщение от Светлана Дм

...это из Главной книги...

С этим даже и не спорю.

[Светлана Дм]

так когда платить НДФЛ с отпускных? Сразу,но ставить дату последнего дня месяца Главная Книга) или в конце месяца, как пишет Главбух?