6-НДФЛ

[ptihka]

Светлана Дм, более логичным мне видится вариант с 5 сентября. При перечислении отпускных я сразу удерживаю и перечисляю НДФЛ. Может я поступаю и не верно, но мне так удобнее, чтобы не париться.

[MarinaAnna]

Сообщение от Светлана Дм

Когда надо платить НДФЛ с отпускных?

А вот как в 6-НДФЛ заполнится ? В 6-НДФЛ заполнится
31 июля - зарплата
1 августа - удержанный НДФЛ
2 августа - срок перечисления
каким числом встанут отпускные ? если они выплачены 1 августа, то наверное и встанут с датой 1 авг, доход же выплачен 1 авг, тогда получится
1 авг - отпускные
1 авг - удержан НДФЛ
2 августа - срок уплаты
Так ведь ?
А в платежках поставим : в первой платежке по зарплате поставим срок МС.07.16, перечислим 2 авг, а в платежке по отпускным поставим 31.08.16 или поставим МС.08.16 ? хоть поставим 31.08.16, хоть МС.08.16, но уплатим то НДФЛ 2 авг и получается, что налоговая это расценит, что компания со своих средств уплатили и это не будет считаться, что НДФЛ уплачен, т.е. будет переплата у них фигурировать и нужно будет доказывать, что это НДФЛ с отпускных и он удержен и перечислен в момент выплаты дохода ?
Да, уж, замутили они....

[SenioritaBonita]

Сообщение от MarinaAnna

А вот как в 6-НДФЛ заполнится ? В 6-НДФЛ
1 авг - отпускные
1 авг - удержан НДФЛ
2 августа - срок уплаты
Так ведь ?

Не совсем, ведь крайний срок уплаты НДФЛ с отпускных до 31 августа получается (последний день месяца выплаты).
В платежках лично я пока делаю по старинке. То есть по отпускным ставлю месяц выплаты - в вашем случае МС.08.16, не зависимо от того когда был отпуск. Ну а если делать в соответствии с "нововведениями", то нужно ставить в платежке- 31.08 срок выплаты налога. Наверное расценить как переплату НДФЛ они это не должны, ведь это крайний срок, и ДО него нужно заплатить, но главное не раньше удержания.

[Irinka.feo]

Сообщение от Светлана Дм

так когда платить НДФЛ с отпускных? Сразу,но ставить дату последнего дня месяца Главная Книга) или в конце месяца, как пишет Главбух?

НДФЛ с отпускных надо перечислить НЕ ПОЗДНЕЕ последнего дня месяца, когда они выплачены, но и естественно не ранее дня выплаты, т.е. в любой день с даты выплаты до последнего дня месяца.
И в 6 НДФЛ сумма отпускных и з/плата будут отдельными блоками с разными датами в стр.100 (дата фактического получения дохода) и 120 (срок перечисления налога), даже если в стр.110(дата удержания налога) у них одинаковая.

[Светлана Дм]

Сообщение от Irinka.feo

НДФЛ с отпускных надо перечислить НЕ ПОЗДНЕЕ последнего дня месяца, когда они выплачены, но и естественно не ранее дня выплаты, т.е. в любой день с даты выплаты до последнего дня месяца.

получается пофигу: разбег со дня выдачи до последнего дня месяца?
ох и намутили. Столько лет не проверяли и не сверяли НДФЛ, а теперь уже на уши встали с ним и нас как-то поставили (не буду говорить как)

[Entry]

6-НДФЛ: указание в расчете КПП и не только…

Организации, имеющие обособленные подразделения, в расчете должны указать КПП этого ОП. И если организация допустила ошибку при заполнении этого реквизита, то для ее исправления компании нужно сдать в ИФНС два расчета.

Источник: Письмо ФНС от 12.08.2016 № ГД-4-11/14772, Письмо ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507

Во-первых, нужно сдать уточненный расчет с неправильным КПП (тем, который был указан в первоначально представленном 6-НДФЛ) и нулевыми показателями всех разделов. Это необходимо для того, чтобы обнулить изначальный ошибочный расчет.

Во-вторых, представляется первичный расчет с верным КПП.

Так же стоит поступить в случае неверного указания ОКТМО.

Кстати, если расчет с правильным КПП/ОКТМО представлен уже после срока, установленного для представления 6-НДФЛ, штрафовать организацию налоговики не должны.

[Entry]

6-НДФЛ: куда сдавать расчет по закрытому обособленному подразделению

Если организация не успела сдать 6-НДФЛ (или 2-НДФЛ) по ликвидированному ОП до того, как оно было снято с учета, представить несданную отчетность нужно в ИФНС по месту регистрации головного офиса.

Источник: Информация УФНС по Ульяновской области https://www.nalog.ru/rn73/news/tax_doc_news/6156871/

Или же в случае, когда закрытое ОП состояло на учете в налоговой инспекции, в которой зарегистрированы и другие «обособки» компании, НДФЛ-отчетность можно представить в эту же ИФНС.
При этом в 6-НДФЛ в графе «Представляется в налоговый орган (код)» и в 2-НДФЛ в поле «в ИФНС (код)» нужно указать код инспекции, в которую они фактически сдаются. А в строках «Код по ОКТМО» и «КПП» следует указать реквизиты закрытой «обособки».

[Irinka.feo]

Сообщение от Светлана Дм

получается пофигу: разбег со дня выдачи до последнего дня месяца?
ох и намутили. Столько лет не проверяли и не сверяли НДФЛ, а теперь уже на уши встали с ним и нас как-то поставили (не буду говорить как)

Ну хотели упростить нам жизнь, а получилось - как всегда.. Типа собрали за месяц всех отпускников и одной платежкой перечислили весь НДФЛ.

[SenioritaBonita]

А мне кажется наоборот, человек так расслабится, вот, мол НДФЛ можно в конце месяца перечислить, и забудет , что у него в месяце отпускник был. И ВУАЛЯ! задержит уплату НДФЛ со всеми вытекающими...

[Irinka.feo]

Сообщение от SenioritaBonita

А мне кажется наоборот, человек так расслабится, вот, мол НДФЛ можно в конце месяца перечислить, и забудет , что у него в месяце отпускник был. И ВУАЛЯ! задержит уплату НДФЛ со всеми вытекающими...

Ну дык, а бюджет хто-то должен пополнять? Вот "вытекающими" штрафами и наполнят.

[Светлана Дм]

Пояснен порядок заполнения 6-НДФЛ в случае, когда часть зарплаты за июнь выдана в июле
ФНС посчитала, что в такой ситуации в 6-НДФЛ за первое полугодие заполняются строки 020 и 040. В расчете за 9 месяцев сумма удержанного налога указывается по строке 070, а сама операция - в разделе 2. Полагаем, разъяснение ведомства можно применять при отражении в расчете похожих операций за другие периоды.

Документ: Письмо ФНС России от 09.08.2016 N ГД-4-11/14507

[Entry]

Из новостей

ФНС определилась с заполнением поля 107 платежки по НДФЛ

Перечисляя, например, НДФЛ с отпускных и больничных, поле 107 платежного поручения налоговые агенты должны заполнять в формате «МС.ХХ.ХХХХ».

Источник: Письмо ФНС от 01.09.2016 № БС-3-11/4028@

Где:

ХХ – месяц, когда работникам перечислены отпускные/посибия, НДФЛ с которых перечисляется в бюджет;

ХХХХ – отчетный год.

Соответственно, при перечислении НДФЛ с отпускных/пособий, выплаченных, допустим, в сентябре, агент в поле 107 платежного поручения должен указать «МС.09.2016».

Летнее разъяснение Налоговой службы (Письмо ФНС от 12.07.2016 г. № ЗН-4-1/12498@ (http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=QUEST&n=158980)) привело к легкой панике среди бухгалтеров, решивших, что они неправильно заполняли НДФЛ-платежки. Ведь некоторые эксперты, комментировавшие данное письмо, посчитали, что при перечислении в бюджет агентского НДФЛ в поле 107 нужно указывать конкретную дату уплаты налога (в нашем примере «30.09.2016»).

Как видим, никакой революции не произошло – платежные поручения на перечисление НДФЛ нужно заполнять, как и раньше.

[ptihka]

Пояснен порядок заполнения 6-НДФЛ в случае, когда часть зарплаты за июнь выдана в июле

ФНС посчитала, что в такой ситуации в 6-НДФЛ за первое полугодие заполняются строки 020 и 040. В расчете за 9 месяцев сумма удержанного налога указывается по строке 070, а сама операция - в разделе 2. Полагаем, разъяснение ведомства можно применять при отражении в расчете похожих операций за другие периоды.

Документ: Письмо ФНС России от 09.08.2016 N ГД-4-11/14507

[Малюска]

Сообщение от Entry

Как видим, никакой революции не произошло – платежные поручения на перечисление НДФЛ нужно заполнять, как и раньше.

дать бы им по голове, блин, задолбали уже со своими письмами-разъяснениями

[Малюска]

Коллеги, подскажите, у меня такая ситуация: ООО имеет обособленной подразделение (магазин) с отличным от основного КПП. Налоговая одна, ОКТМО оди и тот же. Как мне слать платежки с по НДФЛ с отличным от основного КПП? СбербанкОнлайн мне такой возможности не дает. От банка добиться ничего не могу. они предлагают указывать нужный КПП в поле: назначение платежа. Но это не правильно. Открывать еще один расчетный счет -это тоже не верно. Как быть?

[ptihka]

Малюска, может им платежки отвезти и выбора тогда у них не будет.....

[Малюска]

Сообщение от ptihka

Малюска, может им платежки отвезти и выбора тогда у них не будет.....

Не примут! У них сейчас в Сбере заходишь -пустота, никого нет! надо к клиентскому менеджеру поехать и разрулить данную ситуацию жестко. да все никак с силами не соберусь...

[Малюска]

Сейчас звонила на горячую линию СБ. Сказали. что если указать нужный КПП, то система поругается, но пропустит. Вот теперь хочу с октября попробовать делать "как положено" т.е. НДФЛ по обособке отправлять отдельной платежкой с нужным КПП. Вопрос: у налоговой не возникнет вопроса, почему до сентября было одно КПП а с сентября разделилось? Или лучше уже с октября делать?

[MarinaAnna]

Сообщение от Малюска

они предлагают указывать нужный КПП в поле: назначение платежа.

У меня когда была обособка, и при оплате в банке я не могла выбрать другой КПП, так как у них в программе в реквизитах было заложено только одно наше КПП, мне налоговая сама говорила, чтобы я в платежках в назначении платежа указывала КПП обособки. Т.е. сверху там где плательщик было КПП головы, а в назначении платежа было прописано КПП обособки, и они уже у себя в налоговой, эти платежи перекидывали на тот КПП, который мне был дан обособкой. Это было давно. А сейчас может быть действительно система поругается, но пропустит.

[ptihka]

Минфин пояснил порядок заполнения 6-НДФЛ при выплате дивидендов

Если налоговый агент начинает проводить операцию в одном периоде, а заканчивает в другом, операция отражается в разделе 2 расчета за период, в котором она завершена. Ведомство рассмотрело ситуацию, когда дивиденды выплачивались в июне, а налог с такого дохода был перечислен в июле. В этом случае в разделе 1 расчета за полугодие заполняются строки 020, 040, 070. В 6-НДФЛ за девять месяцев операция отражается в разделе 2.

Документ: Письмо ФНС России от 09.08.2016 N ГД-4-11/14507

Сюда просто дублирую, т.к. по теме конкретно