Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]()
Здравствуйте коллеги!
Прошу совета с вечным вопросом переходящей зарплаты. Прочитала весь главбух. Даже он-лайн конференцию послушала и вот что поняла: 1. 30 декабря я выплачиваю з/пл (выплата з/пл у меня попадает на праздники). 2. 30 декабря я выплачиваю з/пл без удержания НДФЛ (поскольку нет дохода, с авансов НДФЛ нельзя учитывать). 3.31 декабря я начисляю з/пл и удерживаю НДФЛ 4. 9 января 2017 года этот НДФЛ я перечисляю в бюджет. Это вроде как уже все налоговые признали, что это верно, так как не противоречит Налоговому кодексу. И мол рискованно уплатить и удержать НДФЛ 30 декабря. НО!!!!!!!!!!!!!! Я выплачиваю в декабре аванс и з/пл без удержанного НДФЛ, в результате у меня получается как бы переплата сотрудникам на 31 декабря на эту несчастную сумму НДФЛ. ТО ЕСТЬ получается отрицательное сальдо по счету 70! На сумму НДФЛ. ВНИМАНИЕ ВОПРОС. Что с этим делать? Может ли быть так? Технический анализ в моей 1С пишет, что это ай-яй-яй! Отрицательное сальдо по 70 сч. - плохо. Красненьким выделяет.... Ругается словом. Заранее спасибо за советы. |
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Почему нельзя? 31 декабря выходной день. В выходной никто зарплату не начисляет. следовательно начислена она должна быть в рабочий день 30.12. Соответсвенно и выплачена и НДФЛ удержан, а если удержан, то нарушения никакого нет
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]()
Нет, согласно п.2 ст. 223 НК РФ датой фактичесекого получения дохода считается: "При получении дохода в виде оплаты труда датой фактического получения налогоплательщиком такого дохода признается последний день месяца, за который ему был начислен доход за выполненные трудовые обязанности в соответствии с трудовым договором (контрактом)." Не важно выходной он или не выходной. Значит в декабре - это 31 декабря.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
если нельзя, но очень хочется, то можно. Штрафов за такое нарушение Налоговый кодекс не предусматривает. Значит, этот вариант тоже допустим.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
статус: главный бухгалтер
Регистрация: 03.12.2010
Сообщений: 560
Спасибо: 4
|
![]()
Я решила поступить ближе к НК РФ.
Для зарплаты за декабрь 2016 года, которую выплатили заранее, срок уплаты НДФЛ – первый рабочий день после 31 декабря 2016 года, то есть 9 января 2017 года. Деньги, которые выплатили за декабрь до 31 декабря – это аванс (выплачу з/пл-НДФЛ) Зачет начисленной зарплаты в счет аванса проводим 31 декабря 2016 года. Этот день и будет датой фактического получения дохода сотрудниками, и денб удержания НДФЛ. А НДФЛ с зарплаты платят не позже дня, следующего за датой дохода - 9 января 2017 года. В раздел 1 расчета 6-НДФЛ за 2016 год : • сумму начисленной зарплаты за декабрь 2016 года (стр. 020); • сумму исчисленного с нее НДФЛ (стр. 040); • сумму удержанного НДФЛ (стр. 070). В разделе 2 расчета 6-НДФЛ за 2016 год информацию о зарплате за декабрь отражаем за I квартал 2017 года. "Ведь, заполняя раздел 2, нужно ориентироваться на дату, не позднее которой НДФЛ нужно перечислить в бюджет. То есть выплаченный доход и удержанный налог отразите в том отчетном периоде, на который приходится предельный срок для уплаты НДФЛ." Все равно, Вам спасибо за участие. Буду благодарна услышать и другие мнения. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Чертополох
|
![]()
по одному ИП проведу всё 30м числом
по другому - 10.01.17 - в день выплаты зарплаты как в ООО сделать - пока не решила. Но пожалуй тоже 10.01.17. Раз уж так вышло, что день выплаты выпадает на рабочий.
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
статус: старший бухгалтер
Регистрация: 22.08.2014
Сообщений: 248
Спасибо: 1
|
![]()
Доброе утро всем!
народ! аааааааа! я всегда зп за январь выдавала в последних числах месяца декабря (27,28!!!). По ТД у нас срок выплаты зп 1 число следующего месяца. и теперь в главбухе написано, что выдавать 30 декабря, т.е. не раньше. Кто нибудь раньше на пару дней будет выплачивать зп, ну и соответственно перечислять ндфл и взносы в этот день. |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
Заслуженный флудер России
Регистрация: 07.11.2008
Адрес: мой адрес Советский Союз
Сообщений: 21,158
Спасибо: 553
|
![]()
интересно... как это ЗП за январь выдавать в декабре?
![]() очепятка?
__________________
ссора без секса - нервы на ветер! |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
я буду выплачивать ЗП 29-го. У нас 30-ое нерабочий день
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | сеньорита (23.12.2016) |
![]() |
#14 |
рубль бережёт
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
|
![]()
а кто у тебя 30-го НДФЛ заплатит за сотрудников?)
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал… |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 424
Спасибо: 41
|
![]()
А что вы решили со взносами?
Я сначала хотела перечислить в декабре в фонды, как везде рекомендуют. Планировала на 29-30 перечисление. Но позвонила в ПФ и в ФСС - они сказали что принимают деньги 26-го последний день Я вот что-то не хочу платить им 26-го. А вдруг у меня народ на больничные поуходит еще в последних числах (в городе вирус, все не карантинах) - выйдет что суммы лишние перечислила, потом ходить сверяться и просить возвраты. Нафига этот геморрой? Поговорила сама с собой - и решила перечислять в январе в обычные сроки. |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
рубль бережёт
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
|
![]()
В декабре платить взносы буду.
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал… |
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
рубль бережёт
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
|
![]()
5 число следующего месяца
пока планирую 30-го выплатить з/п и НДФЛ заплатить в тот же день
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал… |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 | |
рубль бережёт
Регистрация: 14.02.2007
Адрес: Лапландия
Сообщений: 30,509
Спасибо: 706
|
![]() Цитата:
__________________
Спорить с дураком — все равно что играть в шахматы с голубем: он раскидает все фигуры, нагадит на доску и улетит рассказывать своим, как он тебя уделал… |
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|