Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 22.07.2008
Сообщений: 12
Спасибо: 0
|
![]()
В каком периоде учитывается счет-фактура? Если документ поставщиков от 20.09.08, а груз по этой накладной привезли 03.10.08.Поставщик из другого города, все это время груз был в пути.
Накладная приходуется 03.10.08, а сч-фактура? В каком квартале будет учитываться НДС? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 |
статус: мастер бухгалтерского учета
|
![]()
Gulia, 03.10.08 учитываете счет фактуру и включаете в отчет за 4 квартал.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
Gulia,
А счёт-фактура, то же датирована 20 Сентября?!!
__________________
С Уважением, ![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
просто бух
Регистрация: 07.07.2008
Сообщений: 2,095
Спасибо: 23
|
![]()
20.09. - это дата выписки счета-фактуры. А Вы его учитываете в момент поступления к Вам. Наверняка он прибыл вместе со всем пакетом сопроводительных документов вместе с товаром, т.е 03.10., так чт Бухгалтерша вам все правильно объяснила!
|
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
а что делать, если груз пришел в апреле, а склад оприходовал только в сентябре (неск-ко штук боя и решила оставить до лучших времен
![]() ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
просто бух
Регистрация: 07.07.2008
Сообщений: 2,095
Спасибо: 23
|
![]()
-Gri-, объясните подробней Вашу ситуацию...ТМЦ получили в апреле. документы пришли тоже в апреле? Счет-фактуру когда учли?
По Вашему горестному "переплатили" получается, что Вы НДС к вычету приняли в апреле, а ТМЦ оприходовали в сентябре и то не все, а за исключением боя...Но так же не бывает. |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 | |
дир, просто дир
|
![]() Цитата:
1. Когда по договору у вас определён момент перехода прав собственности? 2. по какой накладной (форма) вы приходовали товар? 3. каким транспортом везли? и кому он принадлежал? 4. когда, где и кто получал товар у Поставщика? по каким документам? 5. когда фактически к вам попала сч-ф? как это зафиксировано? Ответьте и у вас будет истино точный ответ. А пока есть сомнения в правильности выводов форумчан.
__________________
"Быстрые решения - небезопасные решения" Сказал Я и сейчас, а также Софокл, но давно. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
Бухгалтерша,
Gulia, Цитата:
"Смазывается" налоговая отчётность! Когда ПОСТАВКА идёт внутри города, Договор обычно не заключается. Но в данном случае, из других "весей"! Должен был быть - Договор. Транспорт очевидно не железнодорожный? Ж/д накладных нет? В Договоре обычно указывается переход прав собственности. Или в момент передачи ПЕРЕВОЗЧИКУ, или на складе ГРУЗОПОЛУЧАТЕЛЯ. Каковы основания, для принятия к бух. учёту "другим числом"? Может быть, была ТТН? Тогда, вообще - проблем нет! Приходуйте, на здоровье - в Октябре!
__________________
С Уважением, ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 07.08.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 337
Спасибо: 0
|
![]()
А что то не понял если ТТН от 03.10.08 то почему с/ф от 20.09.08 -? Помоему надо с/ф переделывать на 03.10.08 и учитывать в октябре.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
dmitri,
А чего, ради, я Вам буду сч.-факт. (извините, документы) переделывать?!! Я Вам отправил груз в Сентябре? Документы отправил с машиной? Копии документов по факсу выслал? У меня - отгрузка-реализация датирована Сентябрём (Если это не "товары в пути"). А если Вы в Декабре получили... Ещё бы на Северный полюс забрались бы! Пусть водитель-экспедитор сей факт и фиксирует в ТТН, дату передачи, и Вы со своей стороны - тоже!
__________________
С Уважением, ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 07.08.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 337
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
dmitri,
А откуда она возьмётся? Если она уже есть, и датирована Сентябрём? Даже в ТОРГ-12 есть: - дата составления; - Отпуск груза произвёл Дата...; - Груз получил Дата... И согласитесь, все Даты могут быть разные! То же самое в ТТН. Её выписали, только в Сентябре! Потом она в пути. И едет к Вам с пустой графой - Груз получил, как в ТОРГ-12! А что, ещё по другому бывает, когда речь идёт о поставках?!! ("Пространственно-временной континуум")
__________________
С Уважением, ![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
dmitri,
Цитата:
Переход права собственности определяется ДОГОВОРОМ!!! Например, при передачи груза ПЕРЕВОЗЧИКУ (транспортной компании). У грузоотправителя на этот момент может быть даже Доверенность от грузополучателя - это раз; либо до получения оригиналов первичных документов имеют юридическую силу факсимильные документы - это оговаривается в Договоре, что избавляет от необходимости использовать промежуточный счёт "Товары в пути" и отгрузка идёт "синхронно" с Реализацией!
__________________
С Уважением, ![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 | |
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 07.08.2008
Адрес: Москва
Сообщений: 337
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
просто бух
Регистрация: 07.07.2008
Сообщений: 2,095
Спасибо: 23
|
![]()
Ничего страшного с с-ф произойти не должно. Вы не можете учесть с-ф раньше, чем оприходуете товар. Товар приходуется на основании накладной. А вот на накладной в момент получения товара Вы как покупатель и грузополучатель расписываетесь в получении, ставите дату и скрепляете все это печатью. (Если есть ТТН, еще лучше). Вот этой датой и учитываете с-ф. Бывает, товар приходит без с-ф, а потом с-ф письмом досылают, тогда письмо со штемпелем - доказательство получения. И неважно, когда счет-фактура выписан, важнее дата получения. А насчет лишних печатей каких на с-ф - да кто ж Вам их поставит? Особенно если поставщик за тридевять земель.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 | ||
статус: ведущий бухгалтер
Регистрация: 22.09.2008
Сообщений: 282
Спасибо: 0
|
![]()
Elf,
dmitri, Цитата:
Ну, в конце концов, должен же быть хоть какой-то Актик со штампиком ПЕРЕВОЗЧИКА, что он Вам груз передал такого-то числа (а не "пропил" по дороге), а Вы получили?!! К бух. учёту такой "Актик" не примеш, но подшить к общему пакету документов можно. Это и будет основанием, признать тот факт, что груз прибыл именно в Октябре, а не в 3 квартале. Реализация у грузоотправителя и грузополучателя в этом случае, естественно будет в разных кварталах. Цитата:
Ну тут - всё в ваших руках! Мы же об НДСе говорим. Если Вы считаете, что Вам целесообразно учесть НДС на 19 счёте в Сентябре. Тогда в Договоре должен быть оговорен переход прав собственности - при передачи ПЕРЕВОЗЧИКУ! И приходуйте на здоровье в Сентябре, на основании факсимильных документов. Вагоны на ВОСТОК идут больше 2-х месяцев, например. Поэтому, это может быть актуально! А тут какие-то 5 дней! Товар приходуется по факту поступления, не зависимо! от наличия накладной. Ну это уже отдельная тема. Отсутствие документов по какой-то причине, естественно приведёт к проблеме с 19 счётом!
__________________
С Уважением, ![]() Последний раз редактировалось OMEGA-DV; 10.10.2008 в 20:10. |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
статус: старший бухгалтер
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
просто бух
Регистрация: 07.07.2008
Сообщений: 2,095
Спасибо: 23
|
![]()
-Gri-, и теперь Вы переживаете, что в апреле налог переплатили? Не переживайте, все нормально у Вас. Есть большая арбитражная практика по вопросу того, что вычет НДС это ПРАВО а не ОБЯЗАННОСТЬ организации. Оприходовали в сентябре - вычет получили в сентябре. Только придумайте что-нибудь вразумительное в ответ на вопрос почему так долго не приходовали? он может у налоговиков и не возникнуть, но лучше быть готовым ко всему.
|
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: старший бухгалтер
|
![]()
нет, из-за вычета я не переживаю...просто интересно стало, сильно ил налоговики пинать будут, может кто сталкивался :smile: а то тут переживают, что оприходовали в окт, а не в сент...
|
![]() |
![]() |
![]() |
|
|
![]() |
||||
Тема | Автор | Раздел | Ответов | Последнее сообщение |
Возмещение по счет-фактуре в следующем за отчетным, периоде. | Таслима | Общая система налогообложения (ОСНО) | 2 | 30.03.2008 20:29 |
Счет-фактура | Азиза | Специальные режимы налогообложения (УСНО, ЕНВД) | 13 | 17.03.2008 14:07 |
Счет-фактура | lyalya | Общая система налогообложения (ОСНО) | 18 | 22.11.2007 15:50 |
Как оформляется пакет документов (счет, счет-фактура и накладные) для Эстонии? | малинка | Обмен документами, полезные ссылки | 0 | 23.08.2007 11:08 |
Счет-фактура | Nato | Общая система налогообложения (ОСНО) | 6 | 23.04.2007 10:08 |