Строительство и НДС на УСН

[Imelnila]

Здравствуйте, у нас общестроительные работы и УСН.
Заказчики хотят, чтобы за материалы у них был НДС к вычету, и попросили вот что:

Прошу внести в договор порядок передачи для последующего монтажа оборудования согласно таблицы 2 – оно будет давальческим. При этом передача будет оформляться актом ОС-15. Следовательно у подрядчика возникают обязанности в связи с получением давальческого оборудования.


с актом еще можно разобраться, а вот как внести в договор этот порядок передачи, и что за обязанности в связи с получением давальческого оборудования

Или и с актом непонятно.. Одним словом, кто-нибудь знает, что все это значит?

[Imelnila]

вроде давальческое - это они нам должны дать
а покупаем оборудование мы.

[Александр Медведев]

Сообщение от Imelnila

Здравствуйте, у нас общестроительные работы и УСН.
Заказчики хотят, чтобы за материалы у них был НДС к вычету, и попросили вот что:

Прошу внести в договор порядок передачи для последующего монтажа оборудования согласно таблицы 2 – оно будет давальческим. При этом передача будет оформляться актом ОС-15. Следовательно у подрядчика возникают обязанности в связи с получением давальческого оборудования.


с актом еще можно разобраться, а вот как внести в договор этот порядок передачи, и что за обязанности в связи с получением давальческого оборудования

Или и с актом непонятно.. Одним словом, кто-нибудь знает, что все это значит?

По поводу НДС.

- Начало цитаты по ссылке:
НДС по операциям с использованием давальческого сырья.

Получение сырья или материалов в переработку не является приобретением,
поэтому организация-переработчик учитывает давальческое сырье на забалансовом счете
и не имеет права предъявлять к вычету НДС с их стоимости.
Тем более, что давалец при передаче сырья не выставляет счет-фактуру, а оформляет накладную,
в которой НДС не выделяется.
- Конец цитаты.

Следовательно, по схеме передачи давальческого сырья и оборудования от давальца-заказчика
- никакого НДС к вычету быть не может.

Единственный вычет по НДС давалец-заказчик может получить при приобретении вашей услуги по переработке
в готовую продукцию (Акт выполненных работ\услуг).
Но если вы на УСН, у вас, по умолчании, - нет операций с НДС при оказании услуг,
если я чего не упустил.
Следовательно, заказчику передать НДС по услуге переработки вы не сможете - надо переходить на ОСН,
в которой НДС является обязательным режимом учетной политики.

Но!
- При УСН вы можете принудительно выписывать сч-ф по услуге с присоединённым НДС
и тогда обязаны перечислить проставленный НДС в бюджет.
- Для вас это будет ущерб, который можно компенсировать включением суммы выставляемого НДС в себестоимость ваших работ\услуг.
(К сумме готовой продукции сделать дополнительное движение с затратного счета
на счет готовой продукции на сумму=Сумме НДС).

Что касается обязанностей, при получении давальческого оборудования - так это просто -
вы берёте на себя риски по сохранности давальческого оборудования, вплоть до передачи выполненного объекта
- давальцу-заказчику. - То есть - повредили оборудование - восстанавливаете за свой счет.

- Примерно так.

[Imelnila]

выяснилось, что счет на оборудование будет выставлен заказчику. Т.е. оплачивать его будет заказчик
теперь это надо отразить в договоре и посмотреть как в КС отразить

[Александр Медведев]

Сообщение от Imelnila

выяснилось, что счет на оборудование будет выставлен заказчику. Т.е. оплачивать его будет заказчик
теперь это надо отразить в договоре и посмотреть как в КС отразить

По давальческому договору можно уточнить здесь.
- Там же прописаны правила в отношении дополнительного оборудования и материалов,
необходимых для выполнения заказа на готовую продукцию.
Приведены примеры бухгалтерских проводок у заказчика-давальца и переработчика.

[Imelnila]

спасибо большое!