6-НДФЛ

[Светлана Дм]

ФНС: крупнейшим налогоплательщикам нужно сдавать 6-НДФЛ и 2-НДФЛ по филиалам в обычные инспекции

Документ: Письмо ФНС России от 19.12.2016 N БС-4-11/24349@

[сеньорита]

добрый день! НДФЛ на 2 рубля не сходится в 6ндфл и 2ндфл(годовой) за счет округлений. у кого также? что делаете?

[Власа]

не поняла что с чем не сходится

[Светлана Дм]

сеньорита, Вы 6-ндфл как считали? арифметический расчет? Налоговая указывала, что может быть расхождение из-за округления. т.е. с суммы доходов 13% может быть больше или меньше расчетной суммы

[Светлана Дм]

Сообщение от Власа

не поняла что с чем не сходится

что не понятно? в 6-ндфл налог один, а в 2-ндфл другой

[сеньорита]

Сообщение от Светлана Дм

сеньорита, Вы 6-ндфл как считали? арифметический расчет? Налоговая указывала, что может быть расхождение из-за округления. т.е. с суммы доходов 13% может быть больше или меньше расчетной суммы

строка 010-стр.020*13%=стр.040 и эта сумма меньше на 2руб. по сравнению с итоговой суммой в 2ндфл

[Светлана Дм]

строка 010-стр.020*13%=стр.040

вот и не идет. Эта сумма, за счет округления, может не равняться чистой арифметике.
Т.е. 500*13%=65, но может равняться 63 или 66. Налоговая разрешает отклонения в несколько руб

[Irinka.feo]

Сообщение от сеньорита

строка 010-стр.020*13%=стр.040 и эта сумма меньше на 2руб. по сравнению с итоговой суммой в 2ндфл

Так естественно, что она не будет сходиться. В 2НДФЛ вы же налог считаете по людям, а не общей суммой по предприятию

[сеньорита]

Светлана Дм,
Irinka.feo,
спасибо!
т.е. в 6ндфл можно ставить рассчитанную меньшую сумму ндфл? не нужно ставить фактическую сумму ндфл с 2ндфл?

[Светлана Дм]

Сообщение от сеньорита

т.е. в 6ндфл можно ставить рассчитанную меньшую сумму ндфл?

я бы ставила по оборотке, фактическую а не рассчитанную

[Irinka.feo]

Сообщение от сеньорита

т.е. в 6ндфл можно ставить рассчитанную меньшую сумму ндфл? не нужно ставить фактическую сумму ндфл с 2ндфл?

Нет в 6НДФЛ надо ставить сумму налога, который вы фактически удержали с работников. НДФЛ не рассчитывается с общей суммы выплаченного ВСЕМ по предприятию, он считается по отдельным физ.лицам, а потом общая сумма налога ставится в 6НДФЛ. Можно чисто для себя проконтролировать расчетным путем сумму налога, но надо понимать, что расчетная сумма будет отличаться из-за округлений

[сеньорита]

Сообщение от Irinka.feo

Нет в 6НДФЛ надо ставить сумму налога, который вы фактически удержали с работников. НДФЛ не рассчитывается с общей суммы выплаченного ВСЕМ по предприятию, он считается по отдельным физ.лицам, а потом общая сумма налога ставится в 6НДФЛ. Можно чисто для себя проконтролировать расчетным путем сумму налога, но надо понимать, что расчетная сумма будет отличаться из-за округлений

С новым годом!!!

у меня фактически удержанная сумма равняется сумме ндфл в отчетности 2ндфл, но в 6ндфл сумма меньше на 2 рубл. получается в 6ндфл фактическую сумму с 2ндфл ставлю?

[Arhimed.]

Вы хоть порядок заполнения отчётов читаете ?

1.1. Форма Расчета заполняется на основании данных учета доходов, начисленных и выплаченных физическим лицам налоговым агентом, предоставленных физическим лицам налоговых вычетов, исчисленного и удержанного налога на доходы физических лиц (далее - налог), содержащихся в регистрах налогового учета.

Вы УЧЁТ по людям ведёте или сразу по предприятию одной цифрой ?

[сеньорита]

Arhimed., учет по людям, а в 6ндфл стр040 по идее д.б.=020-030*13%.

[Arhimed.]

Сообщение от сеньорита

а в 6ндфл

прямо про это же и сказано
пра людей в смысле

Сообщение от сеньорита

стр040 по идее д.б.

и НАЗЫВАЕТСЯ она (прежде всего на что обычно и смотрят и читают)

Сумма исчисленного налога

уж не знаю какими ещё словами это можно выразить слово =ИСЧИСЛЕННЫЙ налог=....
но если и тут не понятно, то можно и в приказ заглянуть хотя бы, что бы узнать чё они от нас с Вами хотять видеть у той клеточке
а хотят они...

по строке 040 - обобщенная по всем физическим лицам сумма исчисленного налога нарастающим итогом с начала налогового периода;

неужели тут можно (ну хотя бы чисто даже ТЕОРЕТИЧЕСКИ) просто предположить разные варианты расчёта ?
не знаю у кого как, но у меня однозначная цифра получается - открываю свой учёт по людям и тупо ставлю итог исчисленного налога, да ж мозги при этом не включаю

[сеньорита]

Arhimed., открываю свой учёт по людям и тупо ставлю итог исчисленного налога
я тоже так сделала, меня смущал именно расчет арифметический в 6ндфл

[Arhimed.]

Сообщение от сеньорита

меня смущал именно расчет арифметический в 6ндфл

а где Вы в этой форме хоть одну единственную формулу нашли ????
где в приказе об утверждении формы или в контрольных соотношениях по ней есть хоть одна клетка, которая по какой либо арифметической формуле вычисляется ?

[сеньорита]

Arhimed., честно...не помню откуда в голове эта формула у меня, наверное где-то вычитала...

[Arhimed.]

Сообщение от сеньорита

не помню откуда в голове эта формула у меня,

нууу формула то верная
вот толь ко применяется она не на итоговой строчке с начзванием =Всего=, а для каждого человека персонально, с одновременным округлением до целого рубля
а итоговая строка получается только лишь сложением =столбиков= (доход, вычеты, исчислено, удержано, уплачено, .....)

для ОРИЕНТИРОВОЧНОГО, ручного контроля конечно можно =проверить=, но нужно помнить что это чисто просто ОРИЕНТИРОВОЧНЫЙ контроль и однозначно будут отклонения
отклонения конечно тоже должны укладываться в определённые рамки - больше чем по 1 рублю на рыло быть не может
это при самом =критическом= варианте, с предположением, что у ВСЕХ и КАЖДОГО в одну и туже сторону округление идёт, и каждый только в одну сторону итог сдвигает

про это и пункт 1.3 в конрольных соотношениях указывает
только там они завязывают ещё такие доходы, у которых налог не только отдельно по человеку считается, но ещё и такие доходы, которые у одного чела отдельными суммами определяются (типа дивидендов...) с предположением что только такие доходы и могут фигурировать

[сеньорита]

Arhimed., спасибо!
А кто-нибудь 6ндфл отправил уже в налоговую? обновление программы не будет? не в курсе вы?