Резерв по сомнительным долгам в БУ

[pusk]

Добрый день. Разбираюсь с резервом в БУ по сомнительным долгам. Есть долги, по договору считаются просроченными, но мы как продавцы знаем, что покупатели заплатят, просто у них это все медленно и плевать им на сроки. Везде написано, что бухгалтер должен оценить возможность возврата и сформировать или не сформировать резерв, причем я так поняла и сумму он должен как то сам сформировать. Как это сделать, товарищи?)

[AllaMih]

Сообщение от pusk

Как это сделать, товарищи?)

Дебет 91-2 Кредит 63
– создан (увеличен) резерв по сомнительным долгам.
Контрагент может погасить задолженность, по которой ранее создали резерв, полностью или частично. Тогда восстановите часть резерва, которая относится к этой задолженности:
Дебет 51 (50) Кредит 62 (71, 73, 76…)
– погашена задолженность контрагента;
Дебет 63 Кредит 91-1
– восстановлен резерв в части погашенной дебиторской задолженности.

[pusk]

Как создать вопросов нет, как быть с тем, что задолженность есть, она просроченная, но я точно знаю, что они заплатят

[Entry]

pusk, в БУ Организация самостоятельно определяет критерий квалификации конкретного долга как сомнительного. Разработайте какой-то рейтинг рисков, присваивайте его Покупателям. У кого-то 10 дней просрочка и уже сомнительная задолженность, а у кого-то и 100 дней нормально т.к это надежный Контрагент.

[pusk]

Сообщение от Entry

pusk, в БУ Организация самостоятельно определяет критерий квалификации конкретного долга как сомнительного. Разработайте какой-то рейтинг рисков, присваивайте его Покупателям. У кого-то 10 дней просрочка и уже сомнительная задолженность, а у кого-то и 100 дней нормально т.к это надежный Контрагент.

Правильно ли я поняла, что я могу сделать?
1. Издаю приказ, что контрагент А имеет дебиторскую задолженность, которую не считаем сомнительной, и НЕ создаем резерв по ней в БУ.
2. Создаем резерв по правилам НК в НУ (это не обязательно, но нам хочется).

[Entry]

pusk, в моем понимании вполне. Провели инвентаризацию дебиторской задолженности и признали А,В,С сомнительная задолженность, D,E,F не сомнительная задолженность и создали или не создали резерв в БУ. Вообще смысл этого резерва не для галочки какие-то потуги произвести, а показать реальную картину в Балансе т.е если никогда нам не заплатят, то и дебиторки никакой нет, а только убыток. Поэтому зачем создавать резерв и ухудшать свои фин результаты, если у нас полная уверенность есть, что средства мы получим от Контрагента.

[Entry]

В НК более четкие правила и они сформулированы, поэтому тут проще. Конечно странно, что в БУ нет резерва, а в НУ он есть. Но, тем не менее, если соблюдены требования НК РФ, то и вопросов нет.