ЗУП (Зарплата и Управление Персоналом) НДФЛ с зарплаты не удерживается, а с аванса удерживается

[vertepa]

Здравствуйте всем! В начислениях зарплаты за март вылез странный косяк. Вернее, он вылез еще в начислениях за февраль, и в марте ... довылез
Теперь по порядку. В феврале начислила и выплатила зарплату. Провела ведомость на выплату и полезла проверять Расчеты по НДФЛ с бюджетом и выяснила, что у одного единственного сотрудника из всех НДФЛ удержан не полностью. Должно было быть 2366р., удержалось почему-то 2080р.
В документе Начисление заработной платы НДФЛ начислен верно (2366р.). Перепроводила все много раз и толку ноль.
Ладно, сдалась. Решила, что пусть долг по НДФЛ удержится с зарплаты за март. В итоге он и удержался, но удержался не с зарплаты, а с аванса! В документе Начисление зарплаты (за первую половину месяца) НДФЛ не рассчитан и не указан. У всех стоит 0!
Выяснилось это, когда стала делать 6-НДФЛ за первый квартал , т.к. при заполнении формы вылез отдельный блок строк 100,110,120,130,140 по этому сотруднику по удержанию долга по НДФЛ за февраль и срок уплаты стоит 21.03.2017 (т.к. аванс выплачен 20.03.2017). С авансов НДФЛ не платится, я и не платила.
В чем может быть причина неверного удержания НДФЛ у единственного сотрудника? Никаких отпусков и больничных у него не было. Январь заполнился идеально, а в феврале и марте началось это!

[MarinaAnna]

Сообщение от vertepa

В итоге он и удержался, но удержался не с зарплаты, а с аванса! В документе Начисление зарплаты (за первую половину месяца) НДФЛ не рассчитан и не указан. У всех стоит 0!

Не совсем поняла. Вы что делаете документ начисление зарплаты за первую половину месяца ? т.е. начисление аванса ? Или все таки правильно делаете : начисление зарплаты один раз в месяц последний день месяца. А аванс делаете только ведомость на выплату аванса.

Сообщение от vertepa

В документе Начисление заработной платы НДФЛ начислен верно (2366р.)

Сообщение от vertepa

В документе Начисление заработной платы НДФЛ начислен верно (2366р.)

А в каком месте вы выдите, что удержалось неверно ? в оборотно-сальдовой ? или где вы видите, что удержалось неверно ?

Я только в двух документах вижу начисление НДФЛ, это в документе начисление зарплаты и в оборотно-сальдовой ведомости. Поэтому не пойму в каком документе у вас удержалось неверно.

[vertepa]

Сообщение от MarinaAnna

А в каком месте вы выдите, что удержалось неверно ? в оборотно-сальдовой ? или где вы видите, что удержалось неверно ? .

Я проверяю каждый раз регистр "НДФЛ. Расчеты с бюджетом". Об этом я написала. А так же делаю Анализ начисленных налогов и взносов, там долги сразу выскакивают.

По поводу начислений. Я делаю за месяц два документа Начисление зарплаты, которые автоматом регистрируются последним днем месяца. Только первый раз - в режиме начисления "Первая половина текущего месяца". В этом документе НДФЛ не начисляется. Это точно - вкладка НДФЛ в этом документе пустая.
По окончании месяца я делаю документ Начисление зарплаты в режиме начисления "Текущий месяц". И уже в этом документе идет начисление НДФЛ за месяц, который удерживается документом "Зарплата к выплате". В документе "зарплата к выплате" есть меню "перейти", я его открываю и перехожу в регистр "НДФЛ.Расчеты с бюджетом". В этом регистре сразу указывается удержанный НДФЛ.

По поводу аванса. Перелопатив литературу, интернет, форумы и кодексы (Трудовой и Налоговый), я обнаружила, что в законе нет такого понятия как "аванс", есть только зарплата, которая должна выплачиваться два раза в месяц. И производить начисление за первую половину месяца - это правильно. Многие так делают. Еще больше бухгалтеров не заморачиваются и просто платят аванс 40%, что не совсем корректно, но вроде как устоявшаяся практика. Если хотите пообщаться на эту тему, давайте я открою новую тему, здесь я ищу помощи в своем вопросе.
Буду благодарна за помощь!

[Среда]

Сообщение от vertepa

Я делаю за месяц два документа Начисление зарплаты

Кто ж вас так научил?
Стукните его и заставьте за вас всё переделывать.

[ElenaG]

Сообщение от vertepa Многие так делают. Ну не знаю... Я от вас впервые такое узнала... По-моему, вы путаете выдачу с начислением зарплаты Выдают 2 раза, начисляют 1 раз в месяц

[MarinaAnna]

Сообщение от vertepa

Я делаю за месяц два документа Начисление зарплаты,

Сообщение от Среда

Кто ж вас так научил?

Подумала об этом, но не стала писать, по той причине, что я ни в ЗУП ни ЗиК не работаю, подумала, что может быть в программах этих свои правила...

Сообщение от vertepa

Многие так делают.

Сколько знаю бухгалтеров, в т.ч. и здесь на форуме, ни один из моих знакомых бухов никогда не начисляет зарплату два раза в месяц, выплачивают, да, два раза в месяц, два документа в месяц ведомость выплаты зарплаты, а вот начисления два раза, первый раз слышу.

И для чего ж такая путаница то ? начислить два раза, оба раза будут последним днем месяца , в первом документе начисление у Иванова будет стоять сумма 5000 руб, во втором документе начисление у Иванова будет стоять 10000 руб, а вот НДФЛ будет с 15000 тыс.

[vertepa]

Понятно. Тема плавно перетекла в дискуссию. Ну и ладно. Тоже интересно. А 6-НДФЛ ручками исправлю.
Вот некоторые рассуждения на тему.

"В ст.136 ТК написано: заработная плата выплачивается не реже чем каждые полмесяца.

А что же с авансом? Да нет его нигде! И дальше, ни в одной из статей ТК мы не найдем расшифровки этого понятия. Так что же такое аванс по зарплате?

Дело в том, что аванс на самом деле – это заработная плата за первую половину месяца. Вот и весь секрет! Сначала работник получает оплату за первую половину месяца, а затем – за вторую.

Из определения в ТК видно, что на самом деле в трудовом законодательстве нет такого понятия, как «аванс». Это просто часть заработной платы, которая выплачивается за первую половину месяца.

Однако на основании ст.423 ТК до сих пор применяются нормативные акты СССР, если они не противоречат ТК. Есть одно постановление Совета Министров тех «лохматых» годов — №566 от 23.05.1957г. с интересным названием «О порядке выплаты заработной платы рабочим за первую половину месяца».

Уже по названию понятно, что оно как раз по нашей теме. Кодексу оно не противоречит и в нем написано, что размер выплаты аванса в счет зарплаты работнику за первую половину месяца устанавливается по соглашению работодателя с профсоюзом и прописывается в коллективном договоре. Минимальный размер такого аванса не должен быть меньше тарифной ставки работника за фактически отработанное время.

Получается, что работодатель при выплате зарплаты за первую половину месяца (это фактический смысл «аванса») должен принимать во внимание это постановление и учитывать время, отработанное сотрудником по факту.

Применимость постановления для современных реалий подчеркнул Роструд в письме от 08.09.2006г. №1557-6 «Начисление авансов по зарплате».

Еще есть письмо Минздравсоцразвития от 25.02.2009г. №22-2-709, в котором говорится о выдаче заработной платы за каждую половину месяца примерно в одинаковых суммах.
7. Размер аванса по заработной плате

Выводы из всего сказанного следуют такие:

— минимальная выплата за первую половину месяца – не меньше тарифной ставки работника за время, отработанное по факту;
— сумма аванса по заработной плате рассчитывается не условно (40% оклада, 50% оклада и т.п.), а с учетом фактически отработанного времени (письмо Минтруда от 03.02.2016г. №14-1/10/В-660), поэтому придется составлять табели и за первую половину месяца перед тем, как производить начисления.

Зачастую оклад составляет лишь часть зарплаты. Поэтому, определяя сумму аванса, возьмите во внимание и прочие составляющие ежемесячного дохода: доплаты и надбавки за условия труда, выполнение дополнительного объема работ, совмещение профессий (должностей), замещение временно отсутствующего работника. Ведь работник уже точно отработал половину месяца, и потому вправе претендовать на часть подобных выплат.

А вот на размер аванса по заработной плате стимулирующие премии и вознаграждения не влияют (письмо Минздравсоцразвития России от 25 февраля 2009 г. № 22-2-709). Ведь, как правило, результаты работы, то есть как раз основание для бонусов, становятся ясны лишь по итогам месяца. То же самое касается и процентной части зарплаты."

От себя добавлю, в 1С в документе "начисление зарплаты" есть режим "зарплата за первую половину месяца". Не зря, думаю, предусмотрели.

[vertepa]

А еще почитайте статьи на тему об изменениях в ст.136 ТК РФ, вступивших в силу с 03.10.2016г. И теперь, выплата "аванса" в 40% от оклада является практически незаконной.

[MarinaAnna]

Сообщение от vertepa

От себя добавлю, в 1С в документе "начисление зарплаты" есть режим "зарплата за первую половину месяца". Не зря, думаю, предусмотрели.

Или застрелите меня или покажите, где в 1С Базовой есть такой режим "Зарплата за первую половину месяца". Ищу ищу, чтобы хоть одни глазком посмотреть, не вижу....
У вас то какая 1С ? в моей 1С однозначно нет такой функции.

[MarinaAnna]

Ааааа, поняла, тема ведь называется ЗУП 8-чная

[Среда]

Сообщение от vertepa

От себя добавлю, в 1С в документе "начисление зарплаты" есть режим "зарплата за первую половину месяца". Не зря, думаю, предусмотрели.

Вы пожаловались на проблему.
Вам ответили в чём причина.
Можете не верить ))) А что там и зачем 1Совцы предусмотрели... Я не спец по зарплате, возможно есть ситуации, графики работ, смены, сделки и т.п. когда реально именно необходимо начисление зарплаты дважды.

В вашем же случае, в середине месяца ничего начислять не нужно. А только выплату планового аванса.

[Тигруша]

vertepa, Такой вариант начисления зарплаты я видела только в ЗУП 2, в ЗУП 3 не видела (может невнимательно смотрела).
Попробуйте распровести документы и последовательно по датам их все заполнить.
Иногда программа так придуряется, когда есть отпускные или еще какие-нибудь доп. выплаты.
Они с одной стороны пишут, что нет такого понятия, как аванс, но почему-то с аванса НДФЛ не удерживается.
А ЗУП в случае расчета заработной платы за первую половину месяца, рассчитывает фактически отработанное и УДЕРЖИВАЕТ НДФЛ, т.е. к выплате ставит сумму за минусом НДФЛ.
Вот как правильно?