Налоговые и бухгалтерские изменения с 2017 года

[Kirina]

Я сегодня с утра задала вопрос о заполнении Единого расчета по страховым взносам. Поэтому задавая вопрос о зарплате за март , не подозревала, что кто-то подумает, что речь от 6-НДФЛ.
Вопрос о заполнении Единого расчета по СВ. Если мы указываем начисления за 1 квартал, почему в отчете нет остатков на конец периода, как раньше в РСВ. В чем смысл этого отчета? Что-то я наверное не по делу задумалась. Правильно ли просто указать начисления и начисленные взносы?

[Копейка]

Kirina, Вам сюда.

[Kirina]

Не поняла.

[Копейка]

Сообщение от Kirina

Не поняла.

Сообщение от Arhimed.

в этой теме обсуждают Налоговые и бухгалтерские изменения с 2017 года!

И минимум общения, разве что по теме новости. Иначе мы тут просто все новшества заболтаем.
Как правильно заполнить РСВ

[ptihka]

Минфин: оплата допотпуска для ухода за ребенком-инвалидом облагается страховыми взносами

Такое разъяснение ведомство дало впервые. В период действия Закона о страховых взносах аналогичной позиции придерживались Минтруд и ФСС.

Минфин указал, что к выплатам, которые по НК РФ не облагаются взносами, нельзя отнести оплату дополнительных выходных дней, предоставляемых работникам для ухода за детьми-инвалидами. Ведь она не отражена:

- в перечне видов государственных пособий гражданам, имеющим детей;

- в перечне видов обеспечения по обязательному социальному страхованию.

Организации нужно уплатить страховые взносы с сумм оплаты дополнительных выходных дней, иначе проверяющие доначислят взносы, а также начислят штраф и пени.

Напомним, с 2017 года нормами НК РФ регулируется уплата страховых взносов. Но взносы на травматизм контролирует ФСС.

Документ: Письмо Минфина России от 30.03.2017 N 03-15-05/18599

[Entry]

Контрольные соотношения по НДС откорректировали

ФНС отредактировала контрольные соотношения показателей декларации по НДС. Это связано со вступлением в силу приказа, внесшего поправки в бланк НДС-отчетности.

Источник: Письмо ФНС от 06.04.2017 № СД-4-3/6467@ (https://www.nalog.ru/rn77/about_fts/about_nalog/6732366/)

Дело в том, что приказ ФНС от 20.12.2016 № ММВ-7-3/696@, который утвердил изменения формы декларации по НДС, вступил в силу с 10.03.2017. Поэтому, естественно, возникла необходимость привести контрольные соотношения в соответствие с новой редакцией декларации.
Впервые отчитаться с использованием обновленного бланка НДС-декларации налогоплательщики должны уже по итогам I квартала 2017 года. Сделать это нужно в срок не позднее 25 апреля.

[ptihka]

Когда нужно платить транспортный налог и сдавать по нему отчетность

Транспортный налог платят лица, на которых зарегистрированы транспортные средства. Сведения о регистрации направляются по месту нахождения компаний, их обособленных подразделений регистрирующими органами в налоговые инспекции. Последние на основании полученных данных ставят на учет организации и направляют им уведомления.

В случае снятия с учета транспортного средства налог перестает взиматься.

Если снятие автомобиля с учета произошло в течение года, то налог рассчитывается с учетом коэффициента, который определяется как отношение числа полных месяцев, в течение которых транспортное средство было зарегистрировано на налогоплательщика, к числу календарных месяцев в налоговом (отчетном) периоде.

НК РФ обязывает компаний-плательщиков транспортного налога по истечении года представлять в ИФНС по месту нахождения автомобилей декларацию.

Таким образом, обязанность по уплате транспортного налога и сдаче отчетности по нему ставится в зависимость от госрегистрации транспортного средства.

ПИСЬМО ФНС РФ от 22.02.2017 № БС-4-21/3371@

[ptihka]

Как вернуть переплаченные страховые взносы за прошлые годы

Федеральным законом от 03.07.2016 № 250-ФЗ были внесены изменения в НК РФ. Согласно поправкам, решение о возврате переплаченных страховых взносов, пеней и штрафов за отчетные (расчетные) периоды, истекшие до 01.01.2017 принимается ПФР и ФСС.

Таким образом, за возвратом указанных сумм необходимо обращаться в данные внебюджетные фонды.

ПИСЬМО Минфина РФ от 04.04.2017 № 03-15-05/19760

[Среда]

7 мая 2016 года вступил в силу приказ ФНС от 24.03.2016 № ММВ-7-15/155@, который:
1. Утвердил единый формат для трех документов:
счета-фактуры;
первичного документа (накладной или акта);
УПД — универсального передаточного документа, который объединяет первичный документ и счет-фактуру. УПД содержит реквизиты, предусмотренные законом и для счетов-фактур, и для первичных учетных документов, и заменяет привычные документы поставки.
2. Отменит с 1 июля 2017 года формат счета-фактуры, утвержденный Приказом ФНС России от 04.03.2015 N ММВ-7-6/93@, а также акт выполненных работ и накладную, действующих с 08.04.2015 г.
3. Установил, что до 30 июня 2017 года указанные документы могут формироваться в любом из упомянутых выше форматов.

Что это означает
Для тех компаний, которые уже перешли на УПД, приказ означает, что теперь они могут отправлять УПД контрагентам в электронном виде; для тех, кто выставляет отдельно счета-фактуры и отдельно первичные документы, — что до 1 июля 2017 года нужно перейти на новый формат.

Я не понял - это в 01.07.17 нельзя будет использовать Акт и Сч/ф, а только УПД?
т.е. и самим нельзя выставлять и от других нельзя принимать?

[Вес`на]

Среда, помнится ты уже грузилась подобным вопросом или не ты? Что выдавала то и выдавай, все эти документы действующие. Меняется формат для тех, кто обменивается документами в электронном виде. У бумажек формата вообще нет

[Entry]

ФНС составила список актов, соблюдение требований которых оценивается при проверках

Налоговая служба опубликовала перечень правовых актов и их отдельных положений, содержащих обязательные требования, соблюдение которых проверяется при проведении налоговиками различных контрольных мероприятий.

Источник: Приказ от 03.04.2017 № ММВ-7-2/278@ (http://www.consultant.ru/cons/cgi/online.cgi?req=doc&base=LAW&n=215122&fld=134&dst=1000000001,0&rnd=0.9959688537517208#0)

В частности, речь идет о:

- налоговом и валютном контроле;
- контроле за применением ККТ, а также полнотой учета денежной выручки в организациях и у ИП;
- лицензионном контроле за деятельностью по производству и реализации защищенной от подделок полиграфической продукции;
- надзорных мероприятиях в области организации и проведения азартных игр;
- контроле за деятельностью по организации и проведению азартных игр в букмекерских конторах и тотализаторах и прочее.
Кстати, не так давно Роструд составил свой перечень нормативки, содержащей требования трудового законодательства, соблюдение которых будут оцениваться при проведении проверок трудинспекцией.

[ptihka]

Инспекции должны учитывать позиции ВС РФ из февральского обзора по контролируемым сделкам

Юрлицу полезно знать подходы ФНС и ВС РФ - это поможет оценить перспективы разрешения споров с инспекцией или даже избежать их.

Обзор ВС РФ касается применения отдельных положений раздела V.1 и ст. 269 НК РФ. В новостях КонсультантПлюс ранее освещались некоторые выводы из этого обзора:

- если неправильное заполнение уведомления о контролируемых сделках не мешает налоговому органу идентифицировать контролируемую сделку, штрафовать организацию нельзя;

- взаимозависимость участников сделки может быть основанием для корректировки их доходов, прибыли, выручки по правилам раздела V.1 НК РФ, если по этой сделке соблюдаются все условия, при которых она признается контролируемой.

Документ: Письмо ФНС России от 23.03.2017 N СА-4-7/5401

[ptihka]

Страховые компании могут проверить бухгалтерскую отчетность за I квартал по контрольным соотношениям

Центробанк направил контрольные соотношения показателей бухгалтерской (финансовой) отчетности страховых организаций. Они применимы начиная с отчетности за I квартал этого года.

С помощью контрольных соотношений можно проверить корректность заполнения, к примеру, следующих форм:

- бухгалтерский баланс страховой организации (форма 0420125);

- отчет о финансовых результатах страховой организации (форма 0420126);

- отчет о потоках денежных средств страховой организации (форма 0420128).

Напомним, рекомендованный срок подачи в ЦБ РФ бухгалтерской (финансовой) отчетности за I квартал 2017 года - до конца апреля.

Документ: Информация Банка России

[ptihka]

Минфин: организации обязаны начислять страховые взносы на сумму компенсаций за задержку зарплаты

Ведомство впервые высказалось по этому вопросу, опираясь на нормы НК РФ. Ранее оно указывало, что нужно руководствоваться подобными разъяснениями Минтруда.

Минфин отметил: компенсация за нарушение работодателем срока выплаты зарплаты не упомянута в перечне необлагаемых выплат, установленном в НК РФ. Следовательно, на ее сумму нужно начислить страховые взносы.

Аналогичный перечень содержался в Законе о страховых взносах, который утратил силу с 2017 года. На основании этого Закона Минтруд приходил к выводу, что платить взносы нужно, а суды, в том числе ВС РФ и ВАС РФ, - что нет.

Полагаем, позицией судов можно руководствоваться и сейчас, но ее правомерность, скорее всего, придется доказывать в суде.

Документ: Письмо Минфина России от 21.03.2017 N 03-15-06/16239

[ptihka]

На сумму дополнительного пособия по уходу за ребенком до трех лет нужно начислять страховые взносы

Такой вывод Минфин сделал впервые на основании норм НК РФ, который с этого года регулирует уплату страховых взносов (кроме взносов на травматизм).

Некоторые компании выплачивают сотрудникам, находящимся в отпуске по уходу за ребенком до трех лет, пособие выше установленного, то есть более 50 руб. в месяц. По мнению ведомства, дополнительное пособие по уходу за ребенком до трех лет не содержится в перечне необлагаемых выплат, поэтому на его сумму нужно начислить взносы.

Если организация не последует разъяснениям Минфина и не заплатит взносы, это может обернуться спором с инспекцией.

Документ: Письмо Минфина России от 21.03.2017 N 03-15-06/16239

[Entry]

Платежки по взносам: основные ошибки

В преддверии очередного срока уплаты страховых взносов налоговики решили обратить внимание плательщиков на наиболее распространенные ошибки, допускаемые при заполнении платежных поручений на перечисление взносов в бюджет.

Источник: Информация УФНС по Республике Карелия (https://www.nalog.ru/rn10/news/activities_fts/6731623/)

Так, возглавляет антирейтинг указание в платежке неправильного КБК. Что не удивительно. Ведь с этого года «страховые» коды бюджетной классификации были изменены из-за передачи полномочий по администрированию взносов ФНС.

Еще одна частая ошибка – незаполнение поля 106 «Основание платежа». В этом поле при перечислении текущего платежа следует указывать значение ТП, а при уплате задолженности – ЗД.

Также, по наблюдениям налоговиков, плательщики взносов часто оставляют незаполенным поле 107, предназначенное для указания значения периода, за который перечисляются деньги. При перечислении взносов с выплат работникам эта информация указывается в формате «МС.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер месяца (от 01 до 12), а ГГГГ – год, за который производится платеж (например, при уплате взносов за март 2017 г. нужно проставить «МС.03.2017»).

Помимо всего перечисленного, не стоит забывать и о свежих рекомендациях ФНС по заполнению поля 101 «Статус плательщика». Организациям предписано указывать код – 01, а ИП – 09. Если вписать в поле 101 код «14», то банк просто не сможет провести такой платеж.

[MarinaAnna]

Сообщение от Entry

При перечислении взносов с выплат работникам эта информация указывается в формате «МС.ХХ.ГГГГ», где ХХ – номер месяца (от 01 до 12), а ГГГГ – год, за который производится платеж (например, при уплате взносов за март 2017 г. нужно проставить «МС.03.2017»).

Когда платили в фонды, то там просили ставить нули, вот поэтому и продолжают ставить нули, ведь вроде бы четкий указаний для заполнения платежек по взносам не было, что теперь ставить нули нельзя.
Надо посмотреть, как я то заполняю...

[КЕЕ]

пришло из ФНС сегодня

Уважаемые плательщики страховых взносов!

В связи с проведением работ по доработке программного обеспечения налоговых органов, в части изменения алгоритма идентификации застрахованных лиц и игнорирования ошибки, связанной с отсутствие СНИЛС в базе данных налогового органа, убедительно просим всех плательщиков страховых взносов (в том числе получивших Уведомления о том, что расчет считается не представленным) направлять расчеты по страховым взносам (форма по КНД 1151111) в адрес налоговых органов
после 18.04.2017.

[Среда]

Сообщение от MarinaAnna

Когда платили в фонды, то там просили ставить нули,

у нас такого не просили

[Копейка]

Сообщение от Среда

у нас такого не просили

это было не местное требование, а всеобщее