контроль финансовой деятельности дочерних структур.

[pusk]

Здравствуйте, Какими методами, способами можно контролировать 30 дочерних организаций со схожей деятельностью, находящихся по всей территории РФ. Интересует все, книги, семинары, личный опыт. Очень интересна сейчас эта тема. Спасибо, если кто откликнется.

[dim3740]

Вопрос через-чур общ Но, по крохам можно и получить советы…
Разработать регламент предоставления отчетности в головную организацию. Под регламентом понимать: состав показателей, форму, сроки, ответственные лица, ответственность.
Решить, насколько возможно получать эту информацию автоматизированно / полу-автоматизированно из компьютерных программ.
Для исключения человеческого фактора и снижения трудоемкости написать ряд тестирующих компьютерных программ предусматривающих а) формальный контроль отчетности б) взаимоувязки. Т.е. использовать опыт налоговых и банков.
Если специализированные конфигурации 1С, то там многое уже это есть.
Далее, составление консолидированной управленческой отчетности и передача ее руководству холдинга.

[pusk]

Ну примерный перечень, над которым думаю.
- какие расходы осуществляются, дочки подают таблички в экселе, но они сами их группируют, и на сколько они соответствуют действительности (банковской выписке и кассе) большой вопрос.
- устройство на работу так называемых подснежников
- компетентность главбухов, например у одной копится миллионные авансы по прибыли, и никого это не смущает.

[Entry]

Здравствуйте! А контролировать в чем именно?
Единые политики учета там, где это возможно. Если деятельность однотипная и в одной стране, то 100% соблюдение.
По всей видимости консолидация по группе идет и фин результат считается и планы составляются. Поэтому идут данные от дочек ежемесячно по контрольной дате в формате план/факт/отклонения.
Внутренний аудит, который проверяет соблюдение именно корпоративных стандартов, а не БУ/НУ и внешний аудит не ангажированный т.е на который дочка не может влиять со своей стороны.
В головной компании должен быть доступ к базам без права редактирования, но со 100% видимостью всех участков.
Можно сканы выписок банка просить выкладывать на общий ресурс или по эл.почте отправлять на последний день месяца в рамках реконсиляции.
Т.е тут фантазия не ограничена и зависит от возможностей дочек данные собирать и предоставлять, а головной организации перерабатывать эту информацию.
Конечно лучше всего, когда в одном программном продуете работает все группа и единство правил именно там и соблюдается и проверяется.

[dim3740]

Сообщение от pusk

....дочки подают таблички в экселе, но они сами их группируют, и на сколько они соответствуют действительности (банковской выписке и кассе) большой вопрос.

Очередной раз подтверждаете, что даже у крупняков доисторические методы Я уже не удивляюсь.)) На сколько ответствуют действительности? Пусть дочки дают сгруппированную инфу, это хорошо, ибо "лишняя информация также вредна, как ее недостаток". Главное, что бы: а) или была возможность "развернуть" аналитику. Именно для контроля, т.е. дисциплинированности дочек. А не для получения данных, ибо априори вы уже ведь состав определили, и "сгруппированный состав" вам достаточен. б) или, как я уже писал, сделать множество взаимоувязок= контрольных соотношений, и при их несоответствии ставить вопрос о "действительности" данных.

[pusk]

Согласна, доисторические, вот и очень хочу привести это в норму в соответствии с современными технологиями). Столкнулась, что литературы, информации, тематических семинаров практически нет, или я плохо ищу. ) Видимо, у всех свои какие то личные наработки, есть какие то в голове мысли.
Насчет табличек, соответствующих действительности: таблички с расходами (типа ДДС) отправляются, но мне кажется это ерунда. Как то в память засел случай, может даже с этого форума, где бухгалтер отправляла деньги налево, выписку в печатном виде исправляла, подшивала, в 1с заносила как надо, поэтому думаю, что все эти таблички, распечатки ерунда, надо фалы с банка собирать). или их тоже можно поправить?
Вот прошу поделиться опытом каких то методов, на ваш счет эффективных, в этих вопросах.
Буду благодарна за любые мысли)

[Entry]

Мне кажется это нереальная задача для одного специалиста. Над этим работают целые отделы консолидации, консалтинговые группы, отделы внутренней экономической безопасности совместно с ДИТ.
Все таблицы, которые видела и пользовалась - это очень сложные excel матрицы с макросами и программированием. Там действительно зашиты внутренние перекрестные проверки и специфика отрасли и группы. Или это отдельное ПО типа Консолидации или что-то по Управленческому учету. Т.е взять чужую готовую таблицу и в ней работать не получится.
Вам надо четкие задачи поставить, что конкретно Вы хотите проверить и зачем, какой результат получить. И от этого строить ТЗ и исходя из бюджета уже субподрядчиков искать или это внешняя Компания - спец в данном вопросе или внутренние ресурсы Компании.
Проверять должен внутренний ревизор, который знает все "тонкие" места Холдинга. Любую номинальную проверку "химики" обойдут сразу же.
Если нет серьезных карательных мер при нарушениях, то тоже это все для галочки будет.
Что касается подлога. Много раз видела, когда в Головную одна отчетность, а налоговую другая. Исправить сумму в Выписке тоже никаких проблем в век технологий. И по поводу переводов сумм на личные счета в последнее время сплошь и рядом. В 1С - "за материалы" и на ООО Ромашка. И надо понимать, что тут не один Гл бух, а группа "товарищей" работает.
Посмотрите тут по ссылкам, может какие-то идеи появятся.

[Entry]

Интересный семинар попался, как раз ваша тема "Борьба с внутрикорпоративным мошенничеством. Проведение служебных проверок".