форма 2 строка 140.

[вика.]

Добрый день!
строка 190= прибыль отчетного года т.е. 99/84
строка 150= нач. налог на прибыль 99/68
чему должна равняться строка 140 ? 190-150???????? или строка 050+060-070+080+090-100+120-130 отчета о приб. и уб.
они у меня не идут на сумму штрафов которые стояли на 99 может ли такое быть и в какую строку мне отнести эту разницу? или так должно быть не могу понять. ПОМОГИТЕ П О Ж А Л У Й С Т А!!!!!!!!!!!

[Nadia]

Вы МП? ПБУ 18/02 применяете?

[вика.]

мы МП. ПБУ 18/02 не применяем.

[Nadia]

Все что не учитывается в налоговом учете, будет разниться с бухгалтерским.
У Вас на 99 счете есть суммы пени, которые не учитываются в налоговом учете. Поэтому Ф2 с декларацией по налогу на прибыль будут разнится на сумму пени.

[вика.]

нет, я сейчас говорю только о форме 2
вот данные:
строка 010 8414
020 (7926)
029 488
050 488
070 (124)
100 (185)
140 ??? 179 или 164 ????
150 (69)
190 95

15 т это как раз сумма пеней которые стояли на 99 , может быть их нужно включить в строку 100??

[Nadia]

В отчете о прибылях и убытках итоговая сумма по стр. 190 должна совпадать с итоговой цифрой по счету 84.
Сумма пени должна стоять по стр.180 "Налог на прибыль и иные аналогичные платежи".
А пени какие? За нарушение налогового законодательства?

[вика.]

пени и штрафы за нарушение налогов. законодат. + корректировка по актам сверки с налоговой. значит 180 дополнительная строка предусмотрена для тех хвостов которые не относятся к суммам закрываемым по 90,91 счетам, пришедшие с др. сч.?

[Nadia]

так они же на 99.1 счете и никак не относятся к счету 90, 91

[вика.]

тогда я не понимаю, это просто совпадение что
после подсчета строк 050+060-070+080+090-100+120-130 = строка 140
а 190-150 не совподает со строкой 140 как раз на эту разницу пеней и штрафов

[Nadia]

давайте разберемся. Вы в 1с работпете?

[вика.]

да, но закрытие года, финансовый результат я делала вручную.

[Nadia]

Подождите с финансовым результатом чуточку.
Какими проводками и какой операцией начисляете пени?

[вика.]

99.1/68.14(69.3.2, 68.2)

[Nadia]

У меня получилось так:
Стр. Наименование строки: Сумма
010 Выручка 8414
020 Себестоимость... (7926)
029 Валовая прибыль 488
050 Прибыль от продаж 488
070 % к уплате (124)
100 Прочие расходы (185)
140 Прибыль до налогообложения 179
150 Текущий налог на прибыль (69)
180 Пени, штрафы и иные аналогичные платежи
за нарушение налогового законодательства (15)
190 Чистая прибыль 95

Наименование стр.180 может быть придумано Вами, т.к. Ф2 носит рекомендательный характер.

[вика.]

Nadia, спасибо Вам огромное вы мне помогли