Порядок подтверждения ставки НДС 0% по экспорту

[Mangusta77]

Сообщение от Entry

Mangusta77, здравствуйте!
Обязательно должна стоять галочка в 1С "вести раздельный учет".

Спасибо!
А должна ли еще стоять галочка "Раздельный учет НДС по способам учета"?

[oksana_k]

Подскажите, пожалуйста, а вычет по экспорту не сырьевых товаров в разделе 3 отражается? И не восстанавливается потом, с последующем отражением в разделе 4, так ведь?

[Entry]

oksana_k, да, все так.
По тем, что купили и продали с 01 июля 16г.
Если не подтвердили экспорт, то НДС 18(10)% накрутили, налог и пени доплатили по уточненке, а вычет, как был в периоде приобретения в 3м разделе, так там и остался.

[Mangusta77]

Добрый день! Подскажите, у нас экспорт (и только экспорт) в Китай не сырьевых товаров. НДС 0% мы подали декларацию по НДС за 2-й квартал, в ней к возмещению по экспорту большая сумма. Входящий НДС приняли к вычету в общем порядке, по правилам, которые действуют с 01.07.2016г!....Это значит, что комплект документов по экспорту (по ст. 165 НК), а именно ГТД и товаросопроводительные документы нужно предоставить в 180 срок, а не вместе с Декларацией по НДС, когда уже собран пакет документов. Может кто-нибудь знает уже КАК реально это сейчас работает! Я попала в такую ситуацию, когда поправки (п.2, ст.2 ФЗ 150) не работают(((( И Налоговики ссылаясь на ст. 165 НК требуют алгоритм заявления НДС к вычету "по старинке"....

[Entry]

Mangusta77, здравствуйте!
Если все собрали в этом периоде, то сразу и раздел 3 и раздел 4 и пакет документов.
Ждать 180 дней не надо.

[Mangusta77]

Сообщение от Entry

Mangusta77, здравствуйте!
Если все собрали в этом периоде, то сразу и раздел 3 и раздел 4 и пакет документов.
Ждать 180 дней не надо.

Спасибо за ответ, но именно это понятно!))
Не понятно, если пакет документов не собран еще, и 180 дней не прошло, мы на общих правилах (повторюсь) при реализации на экспорт с НДС 0% предъявили НДС поставщика сразу к вычету и сдали декларацию. Пожалуйста, прочтите что я в первом сообщении написала

[Entry]

Читала ваше сообщение.
Если купили товар и продали после 01.07.16г, то работают новые правила.
Вычет НДС сразу в Разделе 3.
Документы в течение 180 дней и Раздел 4 для подтверждения экспорта.
Если не подтвердили, то возвращаетесь в период отгрузки и сверху 18% НДС + пени + доплата налога.
А вычет, как был в Разделе 3, так и остался.

Что это значит:
"Я попала в такую ситуацию, когда поправки (п.2, ст.2 ФЗ 150) не работают(((( И Налоговики ссылаясь на ст. 165 НК требуют алгоритм заявления НДС к вычету "по старинке"....

Не работают, по какой причине?
Товар приобретен до 01.07.16г?
Тогда новых правил нет, все по старому - вычет только в периоде подтверждения экспорта.

[Mangusta77]

Добрый день! Не поняла опять ничего - запуталась совсем!
Помогите пожалуйста еще раз. Разговор идет только о периоде после 30.06.2017
(не сырьевые)..
Т.е. получается, если мы еще не собрали пакет документов, подтверждающих экспорт, то мы входящий НДС к возмещению ставим сразу, а вот 4-й раздел заполняем только в том периоде в котором собрали...Если так, то получается, что нам должны вернуть НДС, не дожидаясь подтверждения экспорта! надеюсь я всё правильно поняла

[Entry]

Mangusta77, вам уже в этой теме отвечали на этот вопрос.

[oksana_k]

Подскажите, пожалуйста, для подтверждения экспорта (в Финляндию) при электронном декларировании нужно запросить копию гтд с печатями таможни?

[AllaMih]

Здравствуйте, подскажите пожалуйста, мы во втором квартале заявили вычет по экспорту, две поставки у меня остались от 18 апреля, по ним я не заявляла к вычету, доки собраны, вопрос в следующем, если мы хотим перерыв по камералкам, что бы в 3 квартале не заявлять по ним возмещение, как быть если я их в декларацию не включу тогда как подтвердить ставку 0 %, могу я к возмещению не ставить пока, а доки надо высылать в налоговую?

[ayna]

Вы должны заявить вычет в течении 180 дней (для вас это 15 октября), если до этого срока вы не заявите, то потом уже заявлять нельзя, налоговая не примет. Так что лучше показать эти реализации.

[AllaMih]

Сообщение от ayna

Вы должны заявить вычет в течении 180 дней (для вас это 15 октября)

Получается, что я даже не имею права протянуть до 20 с декларацией, или пакет доков я должна направить в налоговую до 15 октября а декларацию сдать до 20?

[ayna]

Для подачи налоговой декларации налоговым кодексом установлен определенный срок – 25 календарных дней с момента окончания соответствующего квартала (п.5 ст. 174 НК РФ). Товары вы отгрузили 18апреля 2017 года, значит, 180 дней истекают 15 октября 2017 года. Подать комплект документов Вам нужно с декларацией за 4 квартал, не позднее 25 января 2018 года. Причем подать документы нужно НЕ ОТДЕЛЬНО ОТ ДЕКЛАРАЦИИ, А ВМЕСТЕ С НЕЙ.

[AllaMih]

Сообщение от ayna

Подать комплект документов Вам нужно с декларацией за 4 квартал, не позднее 25 января 2018 года. Причем подать документы нужно НЕ ОТДЕЛЬНО ОТ ДЕКЛАРАЦИИ, А ВМЕСТЕ С НЕЙ.

Ничего не поняла, извините, почему за 4 квартал а не за 3, ведь 180 дней истекают 15 октября, если я подам доки в 18 году, то истечет не 180 дней а 240 грубо говоря, или я чего-то не понимаю. Не могу никак понять,
"Документы, подтверждающие обоснованность применения нулевой ставки НДС, представляются в срок не позднее 180 календарных дней, считая с даты помещения товаров под таможенную процедуру экспорта."
получается что доки я должна предоставить не позднее 15 октября, а каже тогда

Сообщение от ayna

Причем подать документы нужно НЕ ОТДЕЛЬНО ОТ ДЕКЛАРАЦИИ, А ВМЕСТЕ С НЕЙ.

тем более

Сообщение от ayna

Подать комплект документов Вам нужно с декларацией за 4 квартал, не позднее 25 января 2018 года

Помогите понять, начинаю убеждаться в своей тупости

[Entry]

AllaMih, документы должны собрать в течение 180 дней и подтвердить ставку НДС 0%.

Вычет НДС сразу, если товары несырьевые. Это с 01.07.16г так. Т.е купил с 01.07.16г и вычет сразу в разделе 3 Декларации показал. Его больше не трогаем.
Ставку ноль потом подтверждаем уже в течение 180 дней и будет раздел 4 без вычета.

У вас какой товар - сырьевой или нет?
По сырьевому все как и было. Вычет только тогда, когда подтвердили экспорт.

Если реализация 15.04, то 180 дней 15.10 и это НДС за 4кв 17г, т.е подтверждать будете в январе 18г. Потому, что срок сдачи декларации за 4кв, когда у вас срок сбора документов вышел, 25.01.18г.

Если вы не собрали пакет (или сделали вид, что не собрали), то начисляете НДС 18% сверху, доплачиваете налог и пени, сдаете уточненку за тот период, когда была реализация.
По несырьевому экспорту вычет в этом случае не трогаете.
По сырьевому вычет как раз применяете, когда доначислили НДС.

Потом есть еще 3 года, когда вы можете подтвердить экспорт, который был ранее не подтвержден. И заявить к вычету тот НДС, что начислили с реализации.
Но вот пени не вернут уже.

[AllaMih]

Entry, Спасибо Вам большое, с первым пунктом вроде поняла, если срок истекает в октябре, а октябрь это 4 кв значит показываю вычет в декларации за 4 кв.Слава Богу.
Документы все собраны, по поводу сырьевой или несырьевой, есть классификатор какой-нибудь? у мення оребренная труба, вводы высоковольтные, пароперегреватель и соединительные элементы к нему.
Вобщим в декларацию по ндс за 3кв я могу не включать эту реализацию не в 3 ни в 4 раздел. Так я поняла?

[Entry]

AllaMih, в НК РФ так:
Статья 165. Порядок подтверждения права на получение возмещения при налогообложении по налоговой ставке 0 процентов п.10
"В целях настоящей главы к сырьевым товарам относятся минеральные продукты, продукция химической промышленности и связанных с ней других отраслей промышленности, древесина и изделия из нее, древесный уголь, жемчуг, драгоценные и полудрагоценные камни, драгоценные металлы, недрагоценные металлы и изделия из них. Коды видов товаров, перечисленных в настоящем абзаце, в соответствии с единой Товарной номенклатурой внешнеэкономической деятельности Евразийского экономического союза определяются Правительством Российской Федерации."

Надо смотреть ТН ВЭД и читать разъяснения т.к производители вопросы задают и им прямо по кодам отвечают.
Гипотетически труба может попасть, надо ее искать, какой у нее код.
Остальное все чисто визуально похоже на несырьевой.

В 3кв 17г не включаете, а до декларации 4кв надо разобраться, точнее понять сырьевой или нет.
Если не сырьевой и купили после 01.07.16г этот товар, то у вас вычет НДС сразу в том периоде, когда купили и не надо ждать подтверждения экспорта.
Это важно, т.е вычет в прошлом периоде останется в разделе 3 декларации. А подтверждение будет в 4кв 17г.

По сырьевому уже вычет ждет подтверждения. Т.е проводка будет Д 68 К 19 в 4кв 17г, когда пакет сдадите документов.

И с подтверждением надо реестры отправлять, тогда запрос документов будет минимальный. А если без реестров, то максимальный.
Реестр по НДС, Приложение №5. В 1С автоматизирован в ред 3.0.

[oksana_k]

А сейчас при подтверждении экспорта ещё требуют файлик из программки возмещение-НДС? Или можно подтверждающие документы в виде сканов письмом вместе с декларацией отправить?

[AllaMih]

Сообщение от Entry

Если не сырьевой и купили после 01.07.16г этот товар, то у вас вычет НДС сразу в том периоде, когда купили и не надо ждать подтверждения экспорта.

Это обязательно? мне это не выгодно, я могу его перенести на 4кв?
Трубы у меня проходят по тн вэд 7304318009 раздел недрагоценные металлы и изделия из них.получается, что это сырьевой и вычет заявлю в 4кв. А вот, остальные я должна в 3кв. или я могу все же их отложить на 4 кв?

Сообщение от Entry

И с подтверждением надо реестры отправлять, тогда запрос документов будет минимальный. А если без реестров, то максимальный.
Реестр по НДС, Приложение №5. В 1С автоматизирован в ред 3.0.

Реестр это, что? оборотно-сальдовая? я во втором квартале заполняла пик НДС, и все доки отправляла, потом они запросили еще сальдовые по всем счетам, главную книгу, штатное, УП, вобщим все, что можно. После этого директора вызвали на допрос. Ну пока на этом остановились, что дальше будет не знаю, дадут этот вычет или нет. Хотелось бы перерыв от этого всего сделать и в 3кв на возмещение не ставить, поставлю по мелочевке, что бы к возмещению не превышал того, что к уплате.