Распределение между ЕНВД и УСН платежи в ПФР и з/платы

[Gud-7Svetik]

Подскажите, пожалуйста! Как их расспределить если з/плата выплачивалась с опозданием, а взносы в ПФР платились в каком-то месяце меньше, чем нужно, в другом больше, чем полагалось.
Основная деятельность пассажирские перевозки (ЕНВД), но мы еще сдаем в аренду автобусы и являемся агентами по договору комиссии (УСН). Т.е. заработную плату водителей я полностью отношу на ЕНВД, а з/пл администрации разношу пропорционально от выручки между УСН и ЕНВД. В 3-м квартале ПФР начисленный всего 42420, а оплачено 118760, но это и за предыдущие кварталы, вообщем на конец 3-го квартала у бюджета перед нами задолженность на сумму 46800 (только по ПФР). У нас работа сезонная и руководитель решил, что т.о. до конца года пусть лучше они нам должны. А я какую сумму должна взять к распределению всю оплаченную или в пределах начисленных в этом квартале взносов, а может 118760-46800=71960. Может я вообще неправильно думаю, помогите!!!

[kalina]

Сообщение от Gud-7Svetik

А я какую сумму должна взять к распределению всю оплаченную или в пределах начисленных в этом квартале взносов,

Я бы взяла в пределах начисленного. В НК, по-моему так и сказано.

[aleh]

Да, так и берут: перечисленные взносы в пределах начисленных. Если начислено 10, а перечислено 100, то на вычет ставим только 10.

[Gud-7Svetik]

А в педелах начисленных за 3-й квартал или за 9 месяцев? Просто у нас на конец 2-го квартала была задолженность и мы ее выплатили в третьем квартале. Могу я все распределить, а не только начисленные в 3 кв.

[aleh]

Вменека сдается ежеквартально. Значит ПФ берутся за квартал. УСНО - нарастающим. значит и взносы берутся нарастающим.

[Gud-7Svetik]

Спасибо большое!!!