Выкуп авто из лизинга

[rgs]

Добрый день, ООО, УСН, доходы-расходы.
В 2014 г. был заключен договор лизинга на авто, стоимость договора - 637 123,56 на 36 месяцев. Авто находилось на балансе лизингодателя.
Была сделана проводка:
Дт001 - 637 123,56.
ежемесячно делали проводки на уплату платежей, приходовали счет-фактуры от лизингодателя.
Договор лизинга закончился, выкупной платеж - 1000 руб., перечислили.
на дату окочания договора делаю проводку
Кт001 - 637 123,56.
Как теперь учитывать этот авто? Он продолжает использоваться в производственной деятельности.
Дт.10 Кт.60 - 1000,0.
или надо делать так:
Дт.01. Кт.02 - 637 123,56
Дт.08 Кт.60 - 1000
Дт.60 Кт.08 - 1000
Дт.01 Кт.08 - 1000

[Вес`на]

Сообщение от rgs

или надо делать так:
Дт.01. Кт.02 - 637 123,56
Дт.08 Кт.60 - 1000
Дт.60 Кт.08 - 1000
Дт.01 Кт.08 - 1000

вот так точно делать не нужно

Сообщение от rgs

Как теперь учитывать этот авто? Он продолжает использоваться в производственной деятельности.
Дт.10 Кт.60 - 1000,0.

так и учитывать

[rgs]

Спасибо, что откликнулись, т.е. мне его не надо учитывать в БУ как ОС?

[Вес`на]

А оно у вас под критерии ОС по стоимости не попадает

[rgs]

добрый день.
В продолжение темы:
директор хочет продать эту машину стороннему физическому лицу за наличный расчет.
Какие документы надо подготовить:
1) договор купли-продажи
2) акт приема-передачи
3) чек ККМ+квитанция к ПКО
4) документы на машину.

Для подтверждения сделки для налоговой достаточно ли будет акта приема-передачи или нужно сделать еще ТОРГ-12? (для нас эта машина не ОС)
В акте приема-передачи мы указали еще остаток бензина, зимнюю резину, которую тоже отдаем покупателю, чтобы снять их с учета. (шины покупали в прошлом году, передали их в эксплуатацию), это правильно? Или на них нужно тоже надо оформлять ТОРГ-12?

[Вес`на]

В ГИБДД с учета снять надо. Физлицу ТОРГ-12 не нужна, ему достаточно акта приема-передачи. Можете оформить для себя

Сообщение от rgs

шины покупали в прошлом году, передали их в эксплуатацию), это правильно?

правильно

Сообщение от rgs

Или на них нужно тоже надо оформлять ТОРГ-12?

я бы не стала. Они уже списаны с учета

[rgs]

А с бензином что делать, если включим в акт приема-передачи, сможем у себя списать, чтобы недостачи не было?

2) А разве в ГИБДД снимает с учета и ставит одновременно не покупатель?

[Вес`на]

Сообщение от rgs

А с бензином что делать, если включим в акт приема-передачи, сможем у себя списать, чтобы недостачи не было?

списываете требованием-накладной как расходы в связи с продажей

[Вес`на]

rgs, у вас авто на летней резине, но вы к нему продаете ещё и зимнюю резину плюсом?

[Вес`на]

Сообщение от rgs

А разве в ГИБДД снимает с учета и ставит одновременно не покупатель?

покупатель. Но можно подстраховаться и заявить о продаже авто самостоятельно. Чтобы не получать штрафы

[rgs]

Сообщение от Вес`на

rgs, у вас авто на летней резине, но вы к нему продаете ещё и зимнюю резину плюсом?

да, продаем плюсом зимнюю резину

[Вес`на]

Тогда придется восстанавливать её в учете. Она же списана

[rgs]

а продавать резину торг-12 или включить в акт приема-передачи?

[rgs]

Сообщение от Вес`на

Тогда придется восстанавливать её в учете. Она же списана

а мы ведь ее в прошлом году учли в расходах, неужели придется убирать и подавать уточненку за прошлый год с доплатой налога и пени?

[Вес`на]

Сообщение от rgs

а мы ведь ее в прошлом году учли в расходах, неужели придется убирать и подавать уточненку за прошлый год с доплатой налога и пени?

нет конечно. Поскольку при передаче материалов в эксплуатацию их стоимость была полностью списана на затраты, при реализации не будет расходов, только доход от реализации

[rgs]

делаем отдельную Торг-12 или все перечисляем в акте приема-передачи?

[Вес`на]

Сообщение от rgs

делаем отдельную Торг-12 или все перечисляем в акте приема-передачи?

в программе конечно лучше отразить все накладными

[rgs]

может тогда и остаток бензина продать?

А что делать с летней резиной, которая на машине стоит, мы ее тоже отдельно покупали?

[Вес`на]

Сообщение от rgs

А что делать с летней резиной, которая на машине стоит, мы ее тоже отдельно покупали?

ничего. Вы же не без колес машину продаете. Она войдет в стоимость продажи авто. Отдельно вы продаете запасную зимнюю резину.

Сообщение от rgs

может тогда и остаток бензина продать?

зачем это? Отразите его в акте приема-передачи авто и спишете требованием-накладной

[rgs]

Спасибо большое, подытожу, а Вы проверьте, пожалуйста:
1) делаю договор и акт приема-передачи к нему в 3-х экз.,
в акте прописываю остаток бензина.
2) восстанавливаю в учете зимнюю резину, продаю ее торг 12
3) делаю торг-12 на машину для себя
4) списываю бензин требованием-накладной.
5) пробиваю чек ККМ+квитанцию к ПКО
6) отдаю документы на машину.

Можно в договоре прописать не только продажу машины, но и включить туда резину?
А ничего, что на машину будет и акт приема-передачи и торг-12, не получится как будто я 2 машины продаю?