лизинг

[НастяНН]

Добрый день.
В конце сентября оплатили аван. платеж по лизингу, о.с на балансе у нас.
Лизинговая компания выставляет нам сф и акты каждый месяц.. как мне правильно восстанавливать ндс? тк одна знакомая говорит эту сумму разделить на 12 мес (срок лизинга) и равными частями .. а другая не согласна..
я вообще с этим столкнулась впервые...
спасибо.
здесь тему по лизингу нашла.. читала.. но ответа именно по аван. платежу не нашла.
спс за ранее

[glad]

Проводки по дог. лизинга на балансе лизингополучателя:
Дт 08.4 К-т 76.07.1 (сумма лизинговых платежей по дог.лизинга без ндс)
Дт 19.1 К-т 76.07.1 (ндс по дог. лизинга)
Д-т 01 К-т 08.4

Д-т 76.07.1 К-т 76.07.2 (начислен лизинговый платёж ежемесячный)
Д-т 68.2 К-т 19.1 (счет фактура на ежемес.лизинговый платёж)

Д-т 76.07.2 К-т 51 оплачен лизинговый платёж

[glad]

Сообщение от НастяНН

В конце сентября оплатили аван. платеж по лизингу,

на авансовый платёж можете принять сч-ф на аванс -порядок всё тот-же.

Лизинговая компания выставляет нам сф и акты каждый месяц.. как мне правильно восстанавливать ндс?

по сч-ф НДС идёт к вычету

тк одна знакомая говорит эту сумму разделить на 12 мес (срок лизинга) и равными частями ..

не понятно.. есть сч-ф -есть НДС к вычету. сч-ф вам дают ежемесячно -по ней и зачитываете со счёта 19 в ДТ 68 сумму ндс. на счёте 19й остаётся остаток.

. но ответа именно по аван. платежу не нашла.
спс за ранее

авансовый платёж так-же как и с другими поставщиками.. что-то мне подсказывает, что не про авансовый платёж вопрос.

[dim3740]

В договоре лизинга (на балансе лизингополучателя) ничего не сказано про коэф ускорения амортизации. Это право Лполучателя или оно должно все же согласовываться с ЛДателем? Спасибо.

[Entry]

dim3740, почему надо НУ согласовывать с лизингодателем?
На учет в НУ ставите по затратам лизингодателя, он справку дает. Дальше уже это ваша вотчина и БУ и НУ.

[Entry]

Когда-то очень давно писали на заре лизинга, когда сам лизингодатель применял и так передавал. А вот если уже лизингополучатель хочет применять и у него на балансе объект, как сейчас надо узнать.
Можно доп соглашение к договору сделать в любом случае для подстраховки.

[Entry]

Была такая статья в законе о лизинге "Статья 31. Право сторон договора лизинга применять механизм ускоренной амортизации предмета лизинга". Но ее же истребили в 2014г.
Поэтому тут вопрос, надо ли озадачиваться этим по договору.
Лучше смотрите имеете ли право в принципе на ускоренную амортизацию по этому объекту.

[Entry]

Вообще в НК РФ сейчас тоже есть про договор.

[Entry]

Но как я понимаю, смысл там теперь в том, что на балансе у вас по условиям договора, а не что согласовать надо в договоре этот коэффициент.

[Вес`на]

Сообщение от dim3740

В договоре лизинга (на балансе лизингополучателя) ничего не сказано про коэф ускорения амортизации. Это право Лполучателя или оно должно все же согласовываться с ЛДателем?

не должно, но

• если имущество относится к четвертой - десятой амортизационным группам в соответствии с Классификацией ОС, действовавшей на момент его ввода в эксплуатацию, то можно начислять ускоренную амортизацию с повышающим коэффициентом до 3 включительно (Письма Минфина от 11.01.2017 N 03-03-06/1/356, от 08.11.2016 N 03-03-РЗ/65124). Применение такого коэффициента надо предусмотреть в учетной политике.

[dim3740]

Entry, да, это впервые. Опыт лизинга был, но на балансе ЛДателя. Группа 7-10 - авто с дизельным двигателем. 36 мес. Очень-очень НЕ хочется заморачиваться с расхождением БУ и НУ. Если подогнать К ускоренной, чтобы с 7 лет сделать 36 мес - это спасет "турецкого поданного"? Кто-то в Инете советует возмещать НДС по ихним СФ, а расходы делать в БУ = НУ = амортизации с 7 лет+1 день. Пусть не верно, но якобы риски небольшие. Что думаете?

[Entry]

dim3740, БУ и НУ по лизингу никогда не сойдется.
Там две разные категории идут в расходы и по разным правилам они считаются.

[Entry]

БУ - стоимость по правилам БУ и расход амортизация со стоимости ОС в БУ.
НУ - стоимость по справке от лизингодателя. Сколько он потратил на этот объект. Сумма всегда меньше, чем по БУ получается.
В расходы лизинговый платеж минус амортизация со стоимости ОС в НУ.
Поэтому коэффициент, возможно, увеличит расход в НУ, но при этом усложнит в разы учет. И как любую льготу будете всегда пояснять и объяснять.

[Entry]

Лизинг на балансе лизингополучателя автоматизирован в 3.0 нормально.
Если все данные корректно внести при постановке на учет, то дальше все ок.

[Entry]

Если честно, не могу себе даже представить, как там подогнать БУ=НУ и главное зачем?
Кроме как запутаться в конец и еще получать каждый раз требования и готовить бумажки, что могу коэффициент повышающий применять, мало что получу.
Использовала бы его, если бы затраты очень были нужны в НУ и сумма того стоила бы.
Потому, что и расходы по лизингу по особому признаваться начинают. Уже может быть лизинговый платеж, а объект не введен. Какую-нибудь сигнализацию на него ставят.

[dim3740]

Сообщение от Entry

Лизинг на балансе лизингополучателя автоматизирован в 3.0 нормально.
Если все данные корректно внести при постановке на учет, то дальше все ок.

Очень признателен за сообщения! Что значит "автоматизирован"? Т.е. а) включить ПБУ18 в УП и все проводки корректны или б) ПБУ нет, но 1С сделает разные суммы по БУ и НУ, и я их увижу и в анализе налога на прибыль и в декларации, но счета 09,77 и т.п. не будут использоваться.

[Entry]

dim3740, значит, что надо правильно заполнить все поля и выбрать правильные документы при отражении операций по лизингу на балансе лизингополучателя. Внимательно прочитать договор, какая стоимость в БУ, в НУ, выкупная стоимость, какой график платежей и т.д.

ПБУ 18 - это стандарт, который показывает разницы между БУ и НУ и как эти разницы повлияют в будущем на сумму налога на прибыль, которую организация заплатит потом. К лизингу не имеет прямого отношения.

[Entry]

Ваши документы:
ОС и НМА – Поступление основных средств – Поступление в лизинг
ОС и НМА – Поступление основных средств – Принятие к учету ОС
Покупки – Покупки – Поступление (акты, накладные) - Услуги лизинга
Операции – Закрытие периода - Закрытие месяца - Амортизация
Банк и касса - Банк - Банковские выписки - Списание - Оплата поставщику

[dim3740]

Entry, спасибо! Но я не понял, - как же все же включение ПБУ в 1С? Если его не будет, то предстоит научиться анализировать разницы БУ и НУ по регистрам, отчетам, расшифровкам.... Второй вариант - это вкл. ПБУ и тогда у меня появится доп.возможности для этого в виде показателей счетов 09\77? Так? Хотя оба варианта подходят для автоматического составления декл. по прибыли?

[Entry]

dim3740, зачем вам пбу???