Вопрос по Налоговой базе для 6% при УСН

[SprEvgen]

Здравствуйте!
Помогите новичку разобраться.
ООО на УСН 6%.
20.06.17 г. поступили деньги от клиента 30 000 руб.
Мы не смогли выполнить работу и возвратили их в сентябре 2017г.
В налоговую базу попадает эти 30 000 руб.?

P.S. Лично я считаю, что попадают в налоговую базу, так как они пришли во 2 квартале, а вернули мы их только в 3 квартале. Вот если бы мы их вернули во 2 квартале клиенту, то в налоговую базу они не попали бы.

[КЕЕ]

Здравствуйте.

Сообщение от SprEvgen

Лично я считаю, что попадают в налоговую базу, так как они пришли во 2 квартале, а вернули мы их только в 3 квартале. Вот если бы мы их вернули во 2 квартале клиенту, то в налоговую базу они не попали бы.

Вы правы.
Во 2 квартале эта сумма увеличит базу по налогу,а в третьем база уменьшится на нее на дату возврата.

[Вес`на]

Сообщение от SprEvgen

Вот если бы мы их вернули во 2 квартале клиенту, то в налоговую базу они не попали бы.

и в этом случае они попали бы в н/о базу. По дате поступления - доход, по дате возврата - сторно дохода