Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
Такой вопрос.
В 2015г. работник отработал до 20 апреля, получил в этот день аванс за апрель и со следующего дня ушел в прогулы и не появляется до сих пор. Уволили за прогулы 21 июля 2015. Зарплата была начислена за 20 дней апреля и за минусом НДФЛ и выплаченного аванса депонирована В июле начислили КНО и за минусом НДФЛ так же депонировали. С какой даты наступает 3-х годичный срок для списания депонированной зарплаты?
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | ||
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
Течение трехлетнего срока исковой давности начинается с даты депонирования не выплаченной работнику суммы (Письмо Минфина России от 22.03.2010 N 03-03-06/1/161). Цитата:
__________________
![]() |
||
![]() |
![]() |
![]() |
#3 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
Значит, в нашем случае списание делаем двумя суммами и разными кварталами? Во 2 квартале 2018г. списываем депонированную зарплату за апрель 2015г. (депонировали в мае 2015), а начисления за июль 2015г. списываем в 3 квартале 2018г. (депонировали в июле 2015г.)?
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#5 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
А что получается с НДФЛ, который мы тогда удержали и перечислили? Так спорно с ним. Сколько перечитала, не встретила своей ситуации, когда списываем, а консультации только про НДФЛ с депонированной зарплаты, которую потом позже все-таки выплачивают, а не списывают.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
а разве в 2015 году мы не при выплате зарплаты НДФЛ перечисляли? Я не помню
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
При выплате. Просто НДФЛ удержали и перечислили, т.к.еще не знали, что придется депонировать.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Чертополох
|
![]()
это Вы поспешили... возвращайте теперь...
(лично я бы попробовала просто не доплатить на переплаченную сумму. Не смотря на законы, вроде прокатывает)
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
сдается мне что они тогда уже это и сделали)
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#10 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
В итоге, если списываем, то уплаченный НДФЛ возвращаем. И куда его потом, тоже на списание как внереализационный доход?
А если бы все-таки выплатили депонированную зарплату, НДФЛ еще раз перечисляем, а уплаченный тоже возвращаем и куда дальше? Чет я притупила! ![]() Дуристика какая-то! И почему нельзя учитывать в счет текущих налогов? И кстати, ведь в апреле 2015г. он получал аванс, значит, на эту сумму аванса НДФЛ не переплачен в итоге? Хотя опять-таки. Это был аванс, когда НДФЛ не перечисляется. Мы и не перечисляли. А сделали это только при выплате в мае зарплаты за апрель по всему предприятию, в том числе и по прогульщику. Каша какая-то!
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
SHOK_Alenka, а как ты справку 2-НДФЛ за 2015 год по прогульщику заполняла? У тебя сейчас НДФЛ в переплате висит по учету?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
Так и заполняла: начислено, удержано, перечислено.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
Интересно. В 2015г. еще не было 6-НДФЛ. Иначе, я бы показала в этом отчете деп.зпл. как не выплаченную еще?
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
В 2-НДФЛ были те=же самые правила. Не выдана зарплата=неудержан НДФЛ. У вас, я так поняла (мож неверно поняла
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
Да, похоже, что так.
![]()
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
Ничем не чревато, если не станете возврат просить а просто спишете депонент
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
Сказали спасибо: | Lem@n (05.04.2018) |
![]() |
|
|