Дебет 76 АВ в активе или пассиве?

[SenioritaBonita]

Добрый день! прочитала что Д.76АВ НДС с авансов нужно отражать в пассиве баланса (кредиторская задолженность) за минусом. А в актив вообще не включать. Это идет из того, что полученные авансы от покупателей должны отражаться без НДС. Но дело в том, что сумма зависла на 76АВ - НДС не был в свое время принят к вычету, ввиду освобождения нашей фирмы от него:
1. Поступил аванс, начислен НДС Д76АВ К68 до освобождения
2. реализован товар - после освобождения.
Следовательно в пассиве баланса аванс конкретно от этого покупателя уже не отражается, а сумма НДС не принятая к вычету так и висит. Уточните пожалуйста, верно ли я понимаю, что ее все равно в текущем балансе надо вычитать эту сумму из кредиторки в пассиве баланса, а в активе никак не отражать?

[Entry]

Здравствуйте! В Балансе вся кредиторка минус 76.АВ и не в разрезе покупателей, а скопом.
Не должны 76.АВ были списать в момент отгрузки или в переходный период?

[Entry]

Освобождены от НДС по какой норме, статье НК РФ?

[SenioritaBonita]

Сообщение от Entry

Освобождены от НДС по какой норме, статье НК РФ?

Была на тот момент 145ая статья. Сейчас УСН.

Не должны 76.АВ были списать в момент отгрузки или в переходный период

?
В момент отгрузки уже никак, т.к. отгрузка была уже после переходы. А по переходному периоду... не помню уже что, может и профукали, а может и так оно должно было быть. Ведь при переходе в НК РФ пишут про восстановление НДС, который вычли до этого, а уж когда касается дел, где фирма налог вычитает, сплошные пробелы.

[Entry]

Нуууу в моем понимании, никакого 76.АВ у вас нет и быть не может и в Балансе по этой причине его тоже быть не должно .

[Entry]

В момент отгрузки естественно, что не с 68 корреспонденция, а 91, например. Списать - это не равно вычет / начисление и в декларацию НДС. А правильно отразить хоз операцию и сделать верную проводку в учете.

[SenioritaBonita]

Сообщение от Entry

В момент отгрузки естественно, что не с 68 корреспонденция, а 91, например. Списать - это не равно вычет / начисление и в декларацию НДС. А правильно отразить хоз операцию и сделать верную проводку в учете.

Да вот и я задумываюсь периодически куда бы эту сумму пихнуть.
Если на 91, то только из чистой прибыли?
Я тогда решила по моему не трогать, т.к. вдруг мы бы с 145 статьи ушли в какой-то момент, и этот НДС можно было бы поставить к вычету в будущем. В течение трех лет с того момента такая возможность была бы.

[Entry]

Что-то очень сомневаюсь . А уж при переходе на УСН так и подавно.

[SenioritaBonita]

Сообщение от Entry

Что-то очень сомневаюсь . А уж при переходе на УСН так и подавно.

Да и сумма-то несколько тыщ, но болтается, баланс калечит.

[Entry]

По поводу вычета и три года. Нет у нас переноса вычета по авансам. Только в том периоде, когда аванс зачли. К расходам в НУ эта сумма не относится. Поэтому должны были списать в момент реализации все-таки.