Форум: Заполнение декл.по налогу на прибыль при выходе из ООО учредителя без выплаты доли Форум Главбух

Баскова · 19.09.2018, 13:49

Добрый день. В ООО было 2 учредителя. У одного 60% - 38400, у выходящего 25600 - 40 %. Один вышел и его доля перешла ООО. Нотариус сказала,что если в Уставе не прописано,что при выходе из ООО нужно выплачивать действительную стоимость доли, то можно и не выплачивать и сам выходящий участник согласен. В заявлении и протоколе было прописано, что выход без выплаты стоимости доли.
ООО на ОСНО, метод начисления.
Если не выплачиваем стоимость доли, то у ООО возникает внереализационный доход.
В декларации по налогу на прибыль отражаю в приложении № 1 к листу 02 по строке 100,103 внереализационный доход.
Заполняю как обычно титульный лист,раздел 1, лист 02, приложение №1 к листу 02, приложение №2 к листу02,приложение № 2 к листу 02(продолжение). Никаких новых листов не добавляется в связи с этим доходом.
субконто для проводки Д75 К91.1 делаю "безвозмездно полученное имущество".
Проверьте меня,пожалуйста.

Баскова · 24.09.2018, 13:42

подскажите,пожалуйста

Anna Olegovna · 25.09.2018, 12:25

такая же ситуация.... постою, послушаю

Вес`на · 25.09.2018, 13:50

Я считаю, что отражено все верно. Это же не дивиденды, чтобы они отражались на обособленных листах. Это имущество полученное безвозмездно. Прощенный долг, т.е. дарение

19.09.2018, 13:49	#1
Баскова начинающий бухгалтер Регистрация: 29.07.2010 Сообщений: 2,550 Спасибо: 13	Заполнение декл.по налогу на прибыль при выходе из ООО учредителя без выплаты доли Добрый день. В ООО было 2 учредителя. У одного 60% - 38400, у выходящего 25600 - 40 %. Один вышел и его доля перешла ООО. Нотариус сказала,что если в Уставе не прописано,что при выходе из ООО нужно выплачивать действительную стоимость доли, то можно и не выплачивать и сам выходящий участник согласен. В заявлении и протоколе было прописано, что выход без выплаты стоимости доли. ООО на ОСНО, метод начисления. Если не выплачиваем стоимость доли, то у ООО возникает внереализационный доход. В декларации по налогу на прибыль отражаю в приложении № 1 к листу 02 по строке 100,103 внереализационный доход. Заполняю как обычно титульный лист,раздел 1, лист 02, приложение №1 к листу 02, приложение №2 к листу02,приложение № 2 к листу 02(продолжение). Никаких новых листов не добавляется в связи с этим доходом. субконто для проводки Д75 К91.1 делаю "безвозмездно полученное имущество". Проверьте меня,пожалуйста.

24.09.2018, 13:42	#2
Баскова начинающий бухгалтер Регистрация: 29.07.2010 Сообщений: 2,550 Спасибо: 13	Re: Заполнение декл.по налогу на прибыль при выходе из ООО учредителя без выплаты дол подскажите,пожалуйста

25.09.2018, 12:25	#3
Anna Olegovna Главный бухгалтер Регистрация: 22.09.2009 Адрес: Воронеж Возраст: 38 Сообщений: 560 Спасибо: 28	Re: Заполнение декл.по налогу на прибыль при выходе из ООО учредителя без выплаты дол такая же ситуация.... постою, послушаю __________________ "Это вы рассуждаете с точки зрения здравого смысла, а не Налогового кодекса"

25.09.2018, 13:50	#4
Вес`на Alter ego Регистрация: 30.11.2009 Адрес: г.Москва Сообщений: 55,941 Спасибо: 4,260	Re: Заполнение декл.по налогу на прибыль при выходе из ООО учредителя без выплаты дол Я считаю, что отражено все верно. Это же не дивиденды, чтобы они отражались на обособленных листах. Это имущество полученное безвозмездно. Прощенный долг, т.е. дарение __________________ Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)