Форум: Резерв сомнительных долгов Форум Главбух

Лидия09 · 21.02.2019, 11:05

Здравствуйте помогите пожалуйста разобраться, я совсем зеленая в бухгалтерии. на конец 2017года создан резерв 13800, за 9 мес 2018г. создается еще резерв 15000, 10% от выручки за 17 год 28000 т.е. в НУ я взяла только 28000. Теперь по году: Д63 28800, (Д63 К62 3000, Д63 К76 800списание за счет резерва безнадежные долги), Д63 К91,1 25000(восстановлен резерв), Д91,2 К63 13000 (создан резерв). Выручка за 2018 г.10% составляет 29000
Вот и вопрос как верно рассчитать сумму для налогового учета, какие суммы пойдут во внереализационные доходы и расходы. Суммы конечно все в разы уменьшены.

помогите!!!

Вес`на · 21.02.2019, 11:37

Списывать в расходы резерв в НУ то ещё мероприятие. Интересно, а кто-нибудь из малых рискует вообще это делать?

Лидия09 · 21.02.2019, 11:57

Цитата:

Сообщение от Вес`на

Списывать в расходы резерв в НУ то ещё мероприятие. Интересно, а кто-нибудь из малых рискует вообще это делать?

На нашем предприятии это обычное дело. уменьшают прибыль резервами. я пришла на декретное место, тети которые тут работают не считают нужным подсказывать, перелопатила я весь инет все равно не пойму как тут это все склеить.

РаисаЗахарна · 06.03.2019, 15:26

Подскажите, знающие, по НУ. Есть деб. задолженность от покупателя, просроченная, подан иск, арбитраж, в нашу пользу. Вероятность, что погасят, практически нулевая, прошёл уже год. Хотим в НУ создать резерв под эту сумму. Аудитор наша уперлась - создадите, когда пройдёт три года. А смысл? Мы хотели сейчас, до истечения срока исковой давности. Или я чего-то не понимаю? Какие там ньюансы из практики есть? Применяем метод начисления, сумма менее 10% от выручки.

21.02.2019, 11:05	#1
Лидия09 статус: новичок в бухгалтерии Регистрация: 21.02.2019 Сообщений: 2 Спасибо: 0	Резерв сомнительных долгов Здравствуйте помогите пожалуйста разобраться, я совсем зеленая в бухгалтерии. на конец 2017года создан резерв 13800, за 9 мес 2018г. создается еще резерв 15000, 10% от выручки за 17 год 28000 т.е. в НУ я взяла только 28000. Теперь по году: Д63 28800, (Д63 К62 3000, Д63 К76 800списание за счет резерва безнадежные долги), Д63 К91,1 25000(восстановлен резерв), Д91,2 К63 13000 (создан резерв). Выручка за 2018 г.10% составляет 29000 Вот и вопрос как верно рассчитать сумму для налогового учета, какие суммы пойдут во внереализационные доходы и расходы. Суммы конечно все в разы уменьшены. помогите!!!

06.03.2019, 15:26	#4
РаисаЗахарна статус: ведущий бухгалтер Регистрация: 01.05.2011 Адрес: город-на-неве Сообщений: 316 Спасибо: 57	Re: Резерв сомнительных долгов Подскажите, знающие, по НУ. Есть деб. задолженность от покупателя, просроченная, подан иск, арбитраж, в нашу пользу. Вероятность, что погасят, практически нулевая, прошёл уже год. Хотим в НУ создать резерв под эту сумму. Аудитор наша уперлась - создадите, когда пройдёт три года. А смысл? Мы хотели сейчас, до истечения срока исковой давности. Или я чего-то не понимаю? Какие там ньюансы из практики есть? Применяем метод начисления, сумма менее 10% от выручки.