Расчет и выплата промежуточных дивидендов.

[Аринанира]

Добрый день, коллеги.
Первый раз столкнулась с дивидендами.
Организация на ОСНО. По итогам полугодия сделали промежуточный баланс.Чистая прибыль составила 703 тр. Был непокрытый убыток прошлого года (72)тр . Т.е. после покрытия убытка оставалось 631 тр. Чистые активы на 30.06 составили эти самые 631 тр и УК 10тр. Приняли решение о выплате и выплатили по ошибке не 631, а 641 тр. НДФЛ как агент перечислили.
По итогам года прибыль составила 1125тр - убыток прошлого года (72)- дивиденды промежуточные 641тр = 412 т.р., а чистые активы 422 (412+10УК).
Пришло требование из налоговой о вызове для дачи пояснений по поводу неправомерного начисления и выплаты дивидендов ( причина - уменьшение ЧА) и внесения изменений в расчет взносов. Я правильно понимаю, что речь может идти только об этой идиотской ошибке на 10 тр?
Есть ли какая возможность без суда доказать ИФНС, что это не скрытая зарплата?

[ptihka]

Сообщение от Аринанира

...Пришло требование из налоговой о вызове для дачи пояснений по поводу неправомерного начисления и выплаты дивидендов ( причина - уменьшение ЧА) и внесения изменений в расчет взносов. Я правильно понимаю, что речь может идти только об этой идиотской ошибке на 10 тр?

Речь идёт вовсе не о 10 т.р., а о том, что ЧА составили 421 т.р., а выплачено 641т.р. Вот именно поэтому дивиденды всегда лучше начислять и выплачивать по окончании года.
И кто Вам сказал, что нужно идти в суд? Вас пригласили всего лишь пока на рассмотрение акта о нарушении.

[Аринанира]

Сообщение от ptihka

Речь идёт вовсе не о 10 т.р., а о том, что ЧА составили 421 т.р., а выплачено 641т.р. Вот именно поэтому дивиденды всегда лучше начислять и выплачивать по окончании года.
И кто Вам сказал, что нужно идти в суд? Вас пригласили всего лишь пока на рассмотрение акта о нарушении.

Видимо я туплю.
Ведь 422тр это с учетом того, что уже выплатили 631.У меня в отчете об изменении капитала чистая прибыль отчетного года 1126 тр- непокрытый убыток прошлого периода 72тр - 631тр эти злополучные дивиденды и остается 422 тр. которые я, насколько я понимаю, могу выплатить по итогам года. Или я не права? И налоговая не просто вызывает дать объяснения, а хочет что бы мы внесли исправления в рсв, ну и доплатили

[ptihka]

Сообщение от Аринанира

...налоговая не просто вызывает дать объяснения, а хочет что бы мы внесли исправления в рсв, ну и доплатили

Вот на рассмотрении всё и скажут.