Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.11.2019
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]()
Добрый день, коллеги.
Первый раз столкнулась с дивидендами. Организация на ОСНО. По итогам полугодия сделали промежуточный баланс.Чистая прибыль составила 703 тр. Был непокрытый убыток прошлого года (72)тр . Т.е. после покрытия убытка оставалось 631 тр. Чистые активы на 30.06 составили эти самые 631 тр и УК 10тр. Приняли решение о выплате и выплатили по ошибке не 631, а 641 тр. НДФЛ как агент перечислили. По итогам года прибыль составила 1125тр - убыток прошлого года (72)- дивиденды промежуточные 641тр = 412 т.р., а чистые активы 422 (412+10УК). Пришло требование из налоговой о вызове для дачи пояснений по поводу неправомерного начисления и выплаты дивидендов ( причина - уменьшение ЧА) и внесения изменений в расчет взносов. Я правильно понимаю, что речь может идти только об этой идиотской ошибке на 10 тр? Есть ли какая возможность без суда доказать ИФНС, что это не скрытая зарплата? |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() Цитата:
И кто Вам сказал, что нужно идти в суд? Вас пригласили всего лишь пока на рассмотрение акта о нарушении. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 28.11.2019
Сообщений: 4
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
Ведь 422тр это с учетом того, что уже выплатили 631.У меня в отчете об изменении капитала чистая прибыль отчетного года 1126 тр- непокрытый убыток прошлого периода 72тр - 631тр эти злополучные дивиденды и остается 422 тр. которые я, насколько я понимаю, могу выплатить по итогам года. Или я не права? И налоговая не просто вызывает дать объяснения, а хочет что бы мы внесли исправления в рсв, ну и доплатили |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
Бух, просто бух
Регистрация: 05.09.2011
Адрес: Тюмень
Сообщений: 29,001
Спасибо: 1,935
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|