Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С.


Вернуться   Главбух форум бухгалтеров, бухгалтерский форум Главбух по налогам, учету, 1С. > Налогообложение и бухгалтерский учет > Налоги и сборы > НДС


Ответ
 
Опции темы Поиск в этой теме Опции просмотра
Старый 23.09.2021, 02:11   #1
Туман над Янцзы
 
Аватар для soulfly80
 
Регистрация: 21.08.2008
Сообщений: 399
Спасибо: 0
Отправить сообщение для soulfly80 с помощью ICQ
Восклицание НДС к вычету с полученного аванса (срок)

Здравствуйте.
Обнаружил в учёте остаток по дебету 76.АВ аж за 2016 год.
Были получены авансы, зарегистрированы с/ф на аванс (76.АВ - 68.02) и весь НДС уплачен.
Далее по мере реализаций был отражён вычет НДС с полученного аванса, но почему-то не весь.
Прошло 5 лет. Можно ли воспользоваться этим вычетом сегодня (68.02 - 76.АВ)?
soulfly80 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 23.09.2021, 15:54   #2
Чертополох
 
Аватар для Среда
 
Регистрация: 16.12.2009
Адрес: #404
Сообщений: 31,887
Спасибо: 1,413
Отправить сообщение для Среда с помощью ICQ
По умолчанию Re: НДС к вычету с полученного аванса (срок)

https://www.eg-online.ru/article/374293/
тут хорошо разъясняется.

Если у Вас реализации прошли полностью. а НДС остался, значит в какой-то из реализаций есть ошибка.
В данной ситуации, лично я бы или исправляла ошибку по правилам, или отнесла бы остаток НДС на непринимаемые расходы. Смотря какая там сумма.

А просто так как вы его зачтёте? Он ведь должен в книгу покупок/продаж попасть, как будто у вас реализация прошла... как-то не очень...
__________________
А спонсор моих ответов — сарказм. Сарказм — я уже и сам не понимаю, когда шучу, а когда говорю серьезно.
Среда вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2021, 06:10   #3
бух, просто бух
 
Аватар для ML2209
 
Регистрация: 10.10.2008
Сообщений: 1,689
Спасибо: 82
По умолчанию Re: НДС к вычету с полученного аванса (срок)

Товарищи помогите
во втором квартале нам дважды оплатили по акту вып работ по первому договору, письмо на ошибочный платеж писать не захотели (есть задолженность по второму договору) просто изменили назначение платежа в своем банке- исправили договор- уже в августе.сейчас хотят чтобы я внесла исправление платежа, зачла переплату на второй договор и вернула разницу.
оплата была с ндс, за второй квартал я сдала отчетность и показала этот платеж как авансовый и оплатила ндс, больше никаких реализаций по договорам не ожидается, писала им письмо, что вам нужно вернуть неверный платеж и погасить задолженность-не понимают. как им ответить?
ML2209 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 08.11.2021, 13:09   #4
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 428
Спасибо: 41
По умолчанию Re: НДС к вычету с полученного аванса (срок)

Не совсем понятно - этот аванс больше задолженности по второму договору, т. е. сводное сальдо в их пользу?
Если это так, то я их понимаю - зачем им все эти лишние телодвижения.
Я бы сделала с ними акт сверки в разрезе договоров, потом взяла бы с них письмо текущей датой с просьбой зачесть переплату по одному договору в счет погашения задолженности по второму и вернуть остаток. Чтобы быть уверенной что все будет сделано так как мне нужно - сделала бы эти бумаги сама, им бы дала только подписать.
Провела бы у себя ручной проводкой эту переброску, разницу вернула.
Датами переброски и возврата соответствующими частями поставила бы авансовый счет-фактуру к вычету в книгу покупок.

Последний раз редактировалось BMK; 08.11.2021 в 13:11.
BMK вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2021, 14:26   #5
бух, просто бух
 
Аватар для ML2209
 
Регистрация: 10.10.2008
Сообщений: 1,689
Спасибо: 82
По умолчанию Re: НДС к вычету с полученного аванса (срок)

Цитата:
Сообщение от BMK Посмотреть сообщение
Датами переброски и возврата соответствующими частями поставила бы авансовый счет-фактуру к вычету в книгу покупок.
так делать нельзя ни в коем случае.
ML2209 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2021, 14:31   #6
бух, просто бух
 
Аватар для ML2209
 
Регистрация: 10.10.2008
Сообщений: 1,689
Спасибо: 82
По умолчанию Re: НДС к вычету с полученного аванса (срок)

Цитата:
Сообщение от BMK Посмотреть сообщение
Датами переброски и возврата соответствующими частями поставила бы авансовый счет-фактуру к вычету в книгу покупок.
так делать нельзя ни в коем случае.
ML2209 вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2021, 15:06   #7
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 428
Спасибо: 41
По умолчанию Re: НДС к вычету с полученного аванса (срок)

Это почему же?
При возврате аванса - авансовый счет-фактура ставится к вычету.
При реализации в счет ранее полученного аванса - авансовый счет-фактура ставится к вычету.
А если сделать как вы хотите и вернуть им эту сумму целиком, то что вы собирались делать с этим ндс-ом? разве не поставить к вычету?
Зачет это фактически тот же возврат только на бумаге.

Последний раз редактировалось BMK; 08.11.2021 в 15:10.
BMK вне форума   Ответить с цитированием
Старый 08.11.2021, 15:20   #8
бух, просто бух
 
Аватар для ML2209
 
Регистрация: 10.10.2008
Сообщений: 1,689
Спасибо: 82
По умолчанию Re: НДС к вычету с полученного аванса (срок)

Цитата:
Сообщение от BMK Посмотреть сообщение
При реализации в счет ранее полученного аванса - авансовый счет-фактура ставится к вычету.
А если сделать как вы хотите и вернуть им эту сумму целиком, то что вы собирались делать с этим ндс-ом? разве не поставить к вычету?
Зачет это фактически тот же возврат только на бумаге.
во первых договора разные, во вторых, реализаций не будет больше.

Цитата:
Сообщение от BMK Посмотреть сообщение
А если сделать как вы хотите и вернуть им эту сумму целиком, то что вы собирались делать с этим ндс-ом? разве не поставить к вычету?
ясно понятно к вычету, но заказчик хочет зачет.
ML2209 вне форума   Ответить с цитированием
2020
Glavbyh.ru
Старый 08.11.2021, 15:32   #9
статус: ведущий бухгалтер
 
Регистрация: 10.07.2015
Адрес: Севастополь
Сообщений: 428
Спасибо: 41
По умолчанию Re: НДС к вычету с полученного аванса (срок)

Вот посмотрите - хорошая консультация.
Длинная. Краткий вывод - "зачет встречных требований равен возврату аванса"
там куча ссылок на письма и решения судов

http://www.garant.ru/company/garant-press/ab/560291/2/

Последний раз редактировалось BMK; 08.11.2021 в 15:34.
BMK вне форума   Ответить с цитированием
Старый 12.11.2021, 11:29   #10
Alter ego
 
Аватар для Вес`на
 
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
По умолчанию Re: НДС к вычету с полученного аванса (срок)

Цитата:
Сообщение от ML2209 Посмотреть сообщение
ясно понятно к вычету, но заказчик хочет зачет.
всё верно вам сказали
Цитата:
Сообщение от BMK Посмотреть сообщение
"зачет встречных требований равен возврату аванса"
__________________
Миром правит не тайная ложа, а явная лажа (с)
Вес`на вне форума   Ответить с цитированием
Ответ



« Предыдущая тема | Следующая тема »

Ваши права в разделе
Вы не можете создавать новые темы
Вы не можете отвечать в темах
Вы не можете прикреплять вложения
Вы не можете редактировать свои сообщения

BB коды Вкл.
Смайлы Вкл.
[IMG] код Вкл.
HTML код Выкл.

Быстрый переход


Полезности: Что лучше: ООО или ИП? калькулятор НДС Книги по бухгалтерскому учету Иностранец в России: на что стоит обратить внимание при трудоустройстве
Какие понятия и определения используются в спорах о взыскании неосновательного обогащения в коттеджных поселках

Текущее время: 23:06. Часовой пояс GMT +3.


Реклама на форуме Главбух.ру

Правила форума


Goon Каталог сайтов
Powered by vBulletin® Version 3.8.4
Copyright ©2000 - 2024, Jelsoft Enterprises Ltd. Перевод: zCarot