Главбух - форум бухгалтеров, бухгалтерский форум про налоговый учет ОСНО, УСНО, ЕНВД, форум 1С. |
|
![]() |
|
Опции темы | Поиск в этой теме | Опции просмотра |
![]() |
#1 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.09.2012
Сообщений: 19
Спасибо: 0
|
![]()
Здравствуйте.
ИП работает на усно 6%. 1 квартал 2022 в начале февраля: оплатило страховые взносы +1% за превышение сверх 300 000 за 2021 (просроченный платеж). 2 квартал 2022: оплатило в срок усн за 2021 и усн за первый квартал 2022. 3 квартал 2022: оплатило с просрочкой усн за второй квартал. Страховые взносы ни за какой период 2022 не платились. Вопрос. УСН за 3 квартал будет оплачен без просрочки. За каждый квартал по страховым взносам +1% надо уплачивать. Как получить в итоге за 2022 реальные 6% налога с учетом переноса срока оплаты страховых взносов? Когда надо правильно оплатить страховой взнос? Пеня за просрочку оплаты налога не в счет. |
![]() |
![]() |
![]() |
#2 | |
Чертополох
|
![]()
1% с превышения платится по окончании отчётного года в срок до 01 июля
Так за 2021г. крайний срок - 01.07.22г. С учетом годовой отсрочки получается, что деньги нужно будет внести не позднее 1 июля 2023 года. За 2022г. никакие уплаты не переносили. т.е. за 2022г. процент с превышения платим так же до 01.07.23г. Цитата:
Так и получить. Вы наверное спрашиваете про уменьшение налога на взносы? Ну так уменьшаем на начисленные и уплаченные. В каком периоде платили взносы - в том и можете уменьшить налог на уплаченные суммы. В соответствии со сроками, указанными в законодательстве
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#3 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.09.2012
Сообщений: 19
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
(сумма налога за 4-ый квартал 2022) - (1% превышение за год) - (43 211) = сумма налога к уплате за 2022 Последний раз редактировалось Jumbo; 09.09.2022 в 18:24. |
|
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#4 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Jumbo, Если вы взносы в полном объеме оплатите в 4 квартале то налог к уплате посчитаете :
годовую выручку х 6% - авансовый платеж 1 кв - авансовый платеж 2 кв - авансовый платеж 3 кв = сумма к уплате - взносы уплаченные в 4 кв (если ранее взносы не платили, а уплатили их только в 4 кв, т.е. до 31 декабря. Получаете сумму к уплате за 2022 год. 1% с превышения, это отдельная песня. Нужно посчитать 1% с полного дохода за год, но если вы уплачивали 1% поквартально, то считаете 1% за год и минусуете, то что уже оплатили и остаток уплачиваете. Налог нужно платить двумя платежками, одна это УСН 6%, вторая это 1% с суммы превышения, хоть и КБК одинаковое, но назначение платежа в платежках разное.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#5 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Забыла написать что при подсчете 1% с дохода, определяете сумму дохода за год, минус 300 т р = сумма и минус суммы, которые вы уплатили ранее.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#6 | |||
Чертополох
|
![]()
__________________
![]() |
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#7 |
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]()
Почему это? Для некоторых уплата взносов за 2 квартал перенесена на 2023 год.
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством |
![]() |
![]() |
![]() |
#8 |
Чертополох
|
![]()
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
2020 | |
Glavbyh.ru |
|
![]() |
#9 | |||
учиться никогда не поздно
Регистрация: 11.04.2014
Адрес: Побережье Черного моря
Сообщений: 11,569
Спасибо: 556
|
![]() Цитата:
__________________
Лучше быть любимой врединой, чем никому не нужным совершенством Последний раз редактировалось Lem@n; 12.09.2022 в 17:09. |
|||
![]() |
![]() |
![]() |
#10 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.09.2012
Сообщений: 19
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
1 квартал доход 450 000 2 квартал доход 230 000 3 квартал доход 340 000 4 квартал доход 320 000 то, итоговая сумма превышения за год будет 210 000. 1% итоговой суммы - это 2100 И далее, эту сумму надо вычесть из общей суммы налога за 2022. То есть вычитаем из общей суммы всю сумму взносов за год и эту сумму 2100. Получается так. |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#11 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
не надо, но если хочется, то это не запрещено
я так понимаю, вопрос можете ли вы учесть взносы, в уменьшение налога по УСН за 2022г, если срок их уплаты перенесен на следующий год, но вы уплатите их без учета переноса, по сроку 31.12.22? Ответ- можете
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#12 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
итого за год доход 1 340 000. Как у вас превышение 210тыс получилось?
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#13 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.09.2012
Сообщений: 19
Спасибо: 0
|
![]()
Превышение 1% за 1 квартал считаю так:
450 000 доход за 1-ый квартал - 300 000 = 150 000, итого 1% = 1500 за 2-ой квартал превышения нет за 3-ий квартал считаю так: 340 000 доход - 300 000 = 40 000, итого 1% = 400 |
![]() |
![]() |
![]() |
#14 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.09.2012
Сообщений: 19
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
И также вопрос на что может влиять просрочка уплаты ежеквартального усн, кроме того, что в следующем году будут начислены пени? |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#15 |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]()
для расчета 1% берется годовой доход. Поэтому считается он нарастающим, так-же как и налог по УСН
__________________
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#16 | |
Alter ego
Регистрация: 30.11.2009
Адрес: г.Москва
Сообщений: 55,941
Спасибо: 4,260
|
![]() Цитата:
влиять на что?
__________________
![]() |
|
![]() |
![]() |
![]() |
#17 |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.09.2012
Сообщений: 19
Спасибо: 0
|
![]() |
![]() |
![]() |
![]() |
#18 | |
статус: начинающий бухгалтер
Регистрация: 10.09.2012
Сообщений: 19
Спасибо: 0
|
![]() Цитата:
|
|
![]() |
![]() |
![]() |
#19 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
Да, перепутала, одна платежка в ПФР страховые взносы, вторая платежка в ПФР на ОМС, третья платежка 1% с превышения 300 т р. А УСН это другая песня.
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
#20 |
статус: Бог в бухгалтерии
Регистрация: 02.03.2007
Адрес: г.Санкт-Петербург
Сообщений: 32,410
Спасибо: 1,915
|
![]()
450 000 + 230 000 +340 000 +320 000 = 1 340 000 - 300 000 = 1 040 000 * 1% = 10 400 (налог 1% к уплате)
__________________
«Двигайтесь дальше несмотря ни на что». "Чем сильнее зверь, тем он спокойнее..." или так : чем спокойней зверь, тем он сильнее. |
![]() |
![]() |
![]() |
|
|