Чеки и самозанятые для ОСНО

[Rebekka]

Добрый день!

Произвели оплату от юридического лица (ОСНО) самозанятому, в несколько этапов, в соответствии с выполнением.

Если я правильно понимаю, данный процесс регламентируется Федеральным законом от 27.11.2018 № 422-ФЗ «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход».

Согласно ст. 14 указанного закона, чек плательщиком НПД должен быть сформирован и передан покупателю (заказчику):

1) в момент расчета (если расчет производится наличными деньгами или электронными платежными средствами);

2) не позднее 9-го числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором произведены расчеты (при иных безналичных формах денежных расчетов).

Чек должен выдаваться на каждый проведенный платеж, если договор еще в работе? или по факту выполнения всего договора. И чем это регламентируется?

[MarinaAnna]

Сообщение от Rebekka

Чек должен выдаваться на каждый проведенный платеж, если договор еще в работе? или по факту выполнения всего договора. И чем это регламентируется?

Так как при работе с самозанятыми нет понятия аванс и окончательный расчет, самозанятый работает по договору за вознаграждение. Если вы платите поэтапно, то на каждую оплату нужен чек и на каждый этап нужен акт выполнения определенного этапа и в договоре должно быть прописано, что работа выполняется поэтапно.
Для того, чтобы и самим подстраховаться и подстраховать самозанятого, то лучше на каждый платеж выдавать чек, так как налоговая и самозанятых трясут и юр лица, которые работают с самозанятыми, для того, чтобы непереквалифицировать отношения с самозанятым в трудовые.

[MarinaAnna]

Сообщение от Rebekka

И чем это регламентируется?

Согласно действующему законодательству, самозанятый обязан сформировать чек после того, как получит деньги от клиента. При безналичных расчётах чек надо сформировать и передать не позднее 9 числа месяца, следующего за налоговым периодом, в котором была проведена сделка.

Получил деньги, сформировал чек, либо в день когда получил, либо до 9 числа месяца.

[Rebekka]

Сообщение от MarinaAnna

Получил деньги, сформировал чек, либо в день когда получил, либо до 9 числа месяца.

А если человек отказывается предоставлять, пока не выполнен весь договор, чем его можно мотивировать?

И как наказать?

[Rebekka]

Сообщение от Rebekka

А если человек отказывается предоставлять, пока не выполнен весь договор, чем его можно мотивировать?

И как наказать?

Человек ссылается на то, что в ФНС отправлен образец договора с ссылкой на п.2 и указана общая сумма и поэтому чеки выдаются на полную сумму по факту исполнения ВСЕГО договора, при этом деньги оплачиваются частями и регулярно.

Пункт договора, на который идет ссылка следующий:
Стоимость работ по настоящему Договору согласно договоренности, между Сторонами составляет: .. рублей 00 копеек без НДС. Общая стоимость работ, указанная в настоящем пункте, является окончательной и изменению не подлежит. Общая стоимость по Договору включает все применимые налоги, компенсацию издержек Исполнителя и его вознаграждение.

Чем можно аргументировать выдачу чеков?!

[MarinaAnna]

Сообщение от Rebekka

А если человек отказывается предоставлять, пока не выполнен весь договор, чем его можно мотивировать?

И как наказать?

Думаю, что ничем, это ведь его проблема, в случае чего, он будет перед налоговой отчитываться, почему он при поступлении оплаты не пробил чек.

Сообщение от Rebekka

Пункт договора, на который идет ссылка следующий:
Стоимость работ по настоящему Договору согласно договоренности, между Сторонами составляет: .. рублей 00 копеек без НДС. Общая стоимость работ, указанная в настоящем пункте, является окончательной и изменению не подлежит. Общая стоимость по Договору включает все применимые налоги, компенсацию издержек Исполнителя и его вознаграждение.

В договоре у вас прописано, что услуга по договору по-этапная, и что оплата производится по этапам, акты на выполненные услуги 1-этапа, 2-этапа и т.д. составляются ? Если нет, то на каком основании вы ему перечисляете деньги ?

Сообщение от Rebekka

чем его можно мотивировать?

Можете не перечислять частями и регулярно, объясняете что оплатите полностью, когда будет выполнена услуга полностью по договору. Откажется дальше выполнять договор, пригрозите, что подадите в суд, чтобы вернул те деньги, которые вы ему уже оплатили, у вас есть платежки. А так говорите, что выполнит всю работу, получит как написано в договоре всю сумму.
Ну для своей убедительности попытайтесь проконсультироваться в налоговой, должен ли самозанятый выбивать чек, если деньги перечисляются частями, полностью договор не выполнен. Это можно сделать запрос в налоговую он-лайн, они в письменной форме напишут ответ.

[MarinaAnna]

Ну еще можете сказать ему, что налоговая может применить штраф 20% от суммы поступления денег ему. Налоговая проверяет движение денежных средств. По большому счету, это не ваша проблема, то что самозанятый не сформировал чек. У вас в любом случае по бухгалтерии при оплате Дт 60.2 Кт 51, когда то же он выполнит полностью договор и чек пробьет на всю сумму договора и у вас закроется и 60.2 и 60.1. Поэтому не вижу беспокойства с вашей стороны, пусть беспокоится самозанятый, что он что-то не так делает. Как написала выше, можете не платить, ссылаясь на то что оплатите тогда, когда договор будет исполнен.