НДФЛ ( с аванса) отдельным поручением нужно ли уведомление

[Arhimed.]

Сообщение от Lem@n

Для себя решила перечислять с каждой выплаты, иначе потом мозги сломаешь с этой кашей в голове!

наоборот теперь буду уплачивать 28-го сразу всё. одной цифрой

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

И по логике, если декабрь пришлось включать в новые реалии, получается, что в январе будет применен только один вычет.

Нет, если выдача зарплаты за декабрь в январе, получается, вычет два раза будет в январе, т.е. один вычет декабрьский, второй вычет январский в аванс.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

И по логике, если декабрь пришлось включать в новые реалии, получается, что в январе будет применен только один вычет.

Вычет по зарплате декабрьской выплаченной в январе, вычет применяется в январе.

Сообщение от Среда

потому, что при выплате аванса за январь 25.01 - уведомление 25.02
при выплат зарплаты за январь 10.02. - уведомление 25.02

И в этом случае, вычета будет два, так как один вычет за 25.01 (январь аванс) и вычет за февраль при выплате зарплаты окончательной в феврале. Далее при начислении аванса в феврале, вычета уже не будет, он будет только уже в марте при выплате зарплаты. В общем вычеты несколько смещаются.

Я зарплату декабрьскую выплачивала в январе, их 6НДФЛ ушли декабрьская зарплата и ушел вычет, он пошел в январь.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

И в этом случае, вычета будет два, так как один вычет за 25.01 (январь аванс) и вычет за февраль при выплате зарплаты окончательной в феврале

Если декабрьская зарплата это доходы января, а так же в январские доходы входит аванс за январь, то есть общий доход января это декабрь+январский аванс, а вычет применяется один за календарный месяц, то какая разница, за какие периоды выплачивались доходы, это доходы января, значит вычет ОДИН ко всей сумме! Я так понимаю!

Вот еще что нашла

зарплата за декабрь с учетом аванса — это доход января 2023 года;

Поскольку зарплата фактически выплачена после 31 декабря 2022 года, то доход следует считать полученным по новым правилам — в день выплаты работнику второй части зарплаты. Это правило следует применять ко всей зарплате целиком. Такой вывод можно сделать из письма ФНС от 09.11.2022 № БС-4-11/15099@. Такого же подхода будут придерживаться и в «1С».

НДФЛ рассчитайте в день выплаты со всей зарплаты декабря. Прогрессивную шкалу ставок и вычеты применяйте в общем порядке, как к январскому доходу. Это не доход декабря. Получается, что «зарплатного» дохода в декабре у работников не будет и вы не сможете предоставить им стандартный вычет. Получить его сотрудник сможет через свою ИФНС. Инспекция пересчитает налог с начала года и вернет НДФЛ.

Вычеты по декабрьской зарплате перейдут на январь, то есть уже на новый налоговый период. Предоставьте детский вычет, даже если в 2022 году доход сотрудника уже превысил 350 тыс. руб. Ведь теперь это доход января.

При этом стандартные вычеты вы можете отложить до выплаты заработной платы за первую половину января. Учтите все доходы января, то есть как итоговую выплату за декабрь, так и январский аванс. В данном случае это доходы одного месяца.

https://e.rnk.ru/1006655

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

В общем вычеты несколько смещаются.

Почему они смещаются? Вычет как применялся к месячному доходу, так и применяется. Просто структура дохода за месяц изменилась!

[MarinaAnna]

Как теперь будет происходить предоставление стандартных вычетов?
Это еще одна особенность переходного периода. Стандартные вычеты предоставляются ежемесячно. Если зарплата за декабрь выплачивается в январе 2023 года, то она получает дату получения дохода по выплате, и при расчете по итогам месяца вычеты будут предоставлены и за декабрь, и за январь.
И в общем случае при выплате зарплаты в следующем календарном месяце после месяца начисления будут предоставляться вычеты в том числе за следующий месяц.
Это важно помнить для случаев начала расчета налога. То есть когда человек имеет право на стандартные вычеты, то в месяц приема на работу ему будут предоставлены вычеты за два календарных месяца. То же самое произойдет в месяце получения права на стандартные вычеты. Если у сотрудника родился ребенок, например, то он получит вычет и за текущий, и за следующий месяцы.

Как то так.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Почему они смещаются?

Прочитай цитату из предыдущего поста внимательно.

[MarinaAnna]

Я уже начисляла и аванс и зарплату и так и сяк, разбираясь с этим вычетом двойным, хоть убиться, но все это потому что, декабрьскую зарплату выплатила в январе.
Ну и вот здесь все подробненько описано с картинками : https://учетбеззабот.рф/mobile-rasch-zp/main/raschet-zarabotnoj-platy/pochemu-zadvaivaiutsia-vychety-pri-nachislenii-zarplaty-za-ianvar-v-programmakh-1s

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Как то так.

Так понимаю, что это объяснение именно как складывается вычет в 1-С.
Я рассуждала чисто по-бухгалтерски согласно принципу начисления НДФЛ каждый раз с начала года, при этом вычетов применится ровно столько раз, сколько календарных месяцев в году отработано (ну и понятно, есть основания для вычетов).
Если в одном месяце в одной из выплат учтен вычет, каким образом должны применять его второй раз в этом же месяце? Иначе их будет не 12 штук за 12 месяцев, а больше!

Но, в Справке в конце года интересно как будут стоять вычеты, допустим за одного ребенка, за каждый месяц по 2800 или по 1400 все-таки?

[Lem@n]

Сообщение от Lem@n

Но, в Справке в конце года интересно как будут стоять вычеты, допустим за одного ребенка, за каждый месяц по 2800 или по 1400 все-таки?

Так. Декабрь 2022г., выплаченный в январе, попадает в 6-НДФЛ за 1 квартал 2023 года, соответственно и в Справки за этот же год, тогда получается, что в Справках будет 13 месяцев, с декабря 2022г. по декабрь 2023г.(это только для 2023г)?
Тогда логично, что вычетов будет 13 штук из-за декабря, но не больше!
MarinaAnna, а ты можешь для интереса сформировать отчет годовой за 2023 год, что покажет в Справках?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Я рассуждала чисто по-бухгалтерски согласно принципу начисления НДФЛ каждый раз с начала года, при этом вычетов применится ровно столько раз, сколько календарных месяцев в году отработано (ну и понятно, есть основания для вычетов).

Ты так рассуждаешь, потому что ты зарплату декабрьскую выплатила в декабре. А вот те кто декабрьскую зарплату выплачивал в январе, вычет в декабре не был применен, он перешел в январь, так как это доход января.

И вроде как все правильно, вычетов должно быть 12, так как вычет применяется один раз в месяц, но видимо сейчас существует переходный период и возможно, что в этом году, у кого то будет 13 вычетов, возможно, но не у всех, у всех разные даты выплат.

Я сейчас выплатила зарплату за декабрь, начислила аванс за январь, начислила зарплату за январь и справке 2НДФЛ у меня стоит 3 вычета, а по логике должно быть два, за январь и за февраль, так как январская зарплата будет выплачиваться в феврале, вот и проставляется три вычета, один декабрьский, второй январский, третий февральский, при авансе в феврале, вычета уже не будет и дальше похоже, что пойдет все как по маслу, до декабря. А вот как это будет выглядеть в декабре 2023 пока еще рано разбираться. Хотя можно и попробовать в копии базы в тренировочной сделать начисление за весь 2023 год и посмотреть.

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

за каждый месяц по 2800

Нет, с вычетами проблема только в переходном периоде, потом вычет вроде как должен быть 1400 в месяц.
Опять таки если ты выплатила зарплату в декабре, то тебя возможно эта проблеме не коснется. А у меня например так :
10 янв 2023 - 1400 вычет за декабрь
25 янв 2023 - 1400 вычет за январь
10 фев 2023 - 1400 вычет за февраль
25 фев 2023 - вычета нет
10 мар 2023 - 1400 вычет за март
25 мар 2023 - вычета нет
и т.д.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Я сейчас выплатила зарплату за декабрь, начислила аванс за январь, начислила зарплату за январь и справке 2НДФЛ у меня стоит 3 вычета

3 вычета за январь и февраль? То есть, январь с общим доходом за декабрь и январь и 2-мя вычетами?
Может в декабре 2023г. налог начислится без вычета и тогда за год получится 12 вычетов? Это увидим только в декабре!

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

MarinaAnna, а ты можешь для интереса сформировать отчет годовой за 2023 год, что покажет в Справках?

Могу в рабочей базе, но толку то что от него, я же уже проверяла, формировала отчет за 1 кв, так как я выплатила зарплату декабрьскую, начислила аванс, начислила зарплату за январь, дальше начислила аванс за февраль и начислила зарплату за февраль, сформировала отчет 6НДФЛ за 1 кв, ну там три вычета получается и доход формирует за 3 месяца, и вычет за три месяца. Т.е. доход по сумме получается декабрь, январь, февраль, по бухгалтерски должно быть два вычета январь и февраль, но вот по новым правилам получается, что вычеты проставляются за три месяца декабрь, январь, февраль, а вернее если уж точно по новым правилам, то вычет январь, февраль, март, так как выплата февральской зарплаты будет в марте, и не важно, что я не делала ведомости, и не оплачивала эти зарплаты, 6НДФЛ все равно формируется.

Поставлю копию базы, вот там уже попробую полностью за год сделать ничисление, и сформировать и 6НДФЛ годовой за 2023 и 2НДФЛ. И посмотреть уж как там будет эта фигня в конце года, может быть будет 12, потому что декабрьская зарплата и выплата пойдет на январь, но что-то я читала что в декабре 2023 года последняя то ли уплата НДФЛ, то ли зарплату нужно выплатить до 31 числа, пока еще не вникла, только информацию мельком увидела.

На днях, поставлю копию базы, сделаю и тогда отпишусь, что получилось.

[Arhimed.]

Сообщение от Lem@n

Но, в Справке в конце года интересно как будут стоять вычеты, допустим за одного ребенка, за каждый месяц по 2800 или по 1400 все-таки?

а в Справке вычеты помесячно никогда не разбивались!
надеюсь что и в будущем не потребуют разбивать

[Arhimed.]

Сообщение от Lem@n

тогда получается, что в Справках будет 13 месяцев, с декабря 2022г. по декабрь 2023г.(это только для 2023г)?
Тогда логично, что вычетов будет 13 штук из-за декабря, но не больше!

для меня это абсурд
по логике вещей такого не должно быть
ну а что там могли придумать - это мне уже не ведомо. с некоторыми объяснениями, если их выполнять, недалеко и до 25-ти вычетов за год дойти

[MarinaAnna]

Сообщение от Arhimed.

а в Справке вычеты помесячно никогда не разбивались!

Ну да, они суммировались сколько месяцев столько вычетов и за эти месяцы сумма стояла, например сделали справку за январь вычет стоял 1400 (за одного ребенка), сделали справку за январь февраль, сумма будет стоять 2800.

Сообщение от Arhimed.

для меня это абсурд
по логике вещей такого не должно быть

Ну если зарплату за декабрь 2023 года выплачивать в январе 2024 года, тогда вычетов будет за 12 штук, а если декабрьскую зарплату выплатить в последних числах декабря 2023 года, тогда и вычетов получится 13 штук.

[Arhimed.]

Сообщение от MarinaAnna

если декабрьскую зарплату выплатить в последних числах декабря 2023 года, тогда и вычетов получится 13 штук.

моему мозгу такого не понять
но я не буду говорить что это не правильно.
Люди более десятка тысяч лет считали что зодиакальных созвездий 12. А теперь говорят....
а нашему налоговому кодексу всего-то .... 22 года!

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Ну если зарплату за декабрь 2023 года выплачивать в январе 2024 года, тогда вычетов будет за 12 штук, а если декабрьскую зарплату выплатить в последних числах декабря 2023 года, тогда и вычетов получится 13 штук.

Почему 13 вычетов в этом случае?

[MarinaAnna]

Сообщение от Lem@n

Почему 13 вычетов в этом случае?

Потому что к 12 вычетам прибавляется еще вычет за декабрь 2022, зарплату в начале года мы выплатили в январе и вычет с декабря перескочил в январь, а в декабре прошлого т.е. 2022 года вычета нет.