Переход С ОСНО на УСН

[Лениан]

Подскажите фирма перешла с ОСНО на УСН нужно восстановить НДС и подать уточняющую декларацию за 4 квартал. Ндс надо восстанавливать только тот который принят к вычету в 2022 году? Есть в оборотно-сальдовой проводка дт 68.02 кр 19.04 Принятие НДС к вычету по приобретенным услугам, данную сумму и нужно указывать для восстановления? ОС и НМА нет. Есть только 10 счет и 41, остатки по ним еще висят с других лет. С них не нужно восстанавливать налог?

[MarinaAnna]

Лениан, НДС нужно восстановить по остаткам товаров, которые были куплены с НДС, вычет был применен, но товары не проданы, по ним нужно восстанавливать.
Услуги, если вы получили услугу, то ее ведь вы в расход, раз использовали услугу, то НДС восстанавливать не надо.
Материалы , если есть на остатке на складе материалы, которые были куплены с НДС, НДС надо восстановить.
ОС- если есть на балансе ОС, которое было куплено с НДС, то нужно восстановить НДС на остаточную стоимость, куплено - амортизаци = остаточная стоимость.

[MarinaAnna]

Лениан, Да, еще нужно восстановить НДС по авансам.

[Лениан]

НДс нужно восстанавливать за все года? или конкретно за 2022 год? в 2022 году Ндс применен к вычету был только один. И восстанавливать НДС по материалам и авансам если он применен к вычету только восстанавливать?

[MarinaAnna]

Лениан, Восстановление НДС не зависит от года покупки, восстанавливать нужно по остаткам товаров, материалов, ОС и нематериальным активам, если ОС и НА нету на балансе, то тогда по остаткам товаров и материалов. Для того, чтобы как можно меньше восстанавливать по материалам, спишите по возможности материалы в расход, что можно, например иногда бывает, что материала то на складе и нет, его уже использовали, но в бухгалтерии не списали. Помощник перехода вам в помощь,НДС в 1С есть функция к восстановлению, программа сама все соберет, что нужно восстановить по остаткам.

[Лениан]

Мы работаем в Моем деле. Автоматически ничего не переносится.

[MarinaAnna]

Сообщение от Лениан

Мы работаем в Моем деле. Автоматически ничего не переносится.

Ну в Моем деле, бухгалтерию полностью ведете ? декларацию по НДС как заполняете ? Остатки товаров в оборотке видите ? вот по этим остаткам и нужно восстанавливать НДС. В регламентных операциях есть функция Восстановление НДС.