ПСН

[MarinaAnna]

Сообщение от Марина1610

MarinaAnna, Нет,деятельность не грузоперевозки,компьютерные услуги,и он ездит по близь лежащим населенным пунктам,устанавливать винду,замена и заправка катриджей и т.д на своем личном авто. И эта деятельность на УСН Д-Р.

Как ИП учесть расходы на бензин?
Ответ: По вопросу списания бензина по автомобилю ИП

Предприниматель может учесть расходы на ГСМ, если использует личный автомобиль в предпринимательской деятельности. Если предприниматель использует машину для оказания автотранспортных услуг, то стоимость ГСМ отнесите к материальным расходам (подп. 5 п. 1 ст.

Если есть ПСН и УСН, то нужно доказавать, что расходы на ГСМ относились именно к УСН, я думаю, что доказательством будут путевые листы + акт выполненных услуг. Поэтому хочет или нет, но путевые листы нужно будет заполнить.

[MarinaAnna]

Письмо ФНС РФ от 30.11.2021 N СД-4-3/16722@ "О порядке уменьшения суммы налога по ПСН и УСН на уплаченные страховые взносы"

ИП, не производящие выплаты и иные вознаграждения физическим лицам, уменьшают сумму соответствующего налога на уплаченные страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и на обязательное медицинское страхование в размере, определенном в соответствии с пунктом 1 статьи 430 Кодекса.

Согласно пункту 8 статьи 346.18 Кодекса налогоплательщики, применяющие УСН и перешедшие по отдельным видам деятельности на уплату налога, уплачиваемого в связи с применением ПСН, в соответствии с главой 26.5 Кодекса, ведут раздельный учет доходов и расходов по разным специальным налоговым режимам. В случае невозможности разделения расходов при исчислении налоговой базы по налогам, исчисляемым по разным специальным налоговым режимам, эти расходы распределяются пропорционально долям доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов.

Учитывая изложенное, в аналогичном порядке следует распределять суммы уплачиваемых страховых взносов. В случае невозможности разделения расходов на уплату страховых взносов по УСН и ПСН их распределение производится пропорционально размеру доходов в общем объеме доходов, полученных при применении указанных специальных налоговых режимов

На мой взгляд, все предельно ясно.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

На мой взгляд, все предельно ясно.

Не совсем. Как делить расходы, понятно. А вот взносы, которые упоминаются в последнем абзаце твоей цитаты, это взносы какие? Фиксированные или за наемных?
Если фиксированные, то уменьшают только УСН. Если с наемных, тогда распределяются между режимами по аналогии с распределением расходов.
О каких взносах пишется в этом абзаце?

[Lem@n]

Неоднозначность в этом вопросе видимо из-за изменений с 2021 года.

С 2021 года законодатели дали возможность предпринимателям на ПСН уменьшить налоговые платежи на суммы страховых взносов. Однако формулировки НК РФ получились достаточно размытыми и на практике вызывают вопросы.

Более подробно здесь
Уменьшение налога при ПСН на страховые взносы: разбираем сложные ситуации

[Бухгалтерша]

Есть стоматологическая клиника ООО на УСН 6%.
Хотим начать продавать сопутствующие товары(пасты, щетки и прочее).
Для этих целей планируем открыть ИП без работников на ПСН.
С этим ряд вопросов.
1.Правда ли что при регистрации ИП можно подать заявление на патент? Получается будет ОСН + патент?
2. По виду деятельности - будет розничная торговля без торгового зала через объекты нестационарной торговой сети?
3. Количество обособленных объектов - это количество витрин? Допустим будет стоять только один шкаф-витрина с товаром.

[Среда]

1. Будет просто патент. (Но если с него слетите - окажетесь на ОСН)
2. Лично я вижу и зал и стационарную сеть. Ну и если с наличием зала можно ещё как-то попытаться извернуться (но очень хлипко. Вот если киоск и товар покупателю через окошко, тогда да, нет торгового зала. Вы почитайте определения то), то уж со стационарностью то как? Вы же не из фургона у входа будете торговать? )))
3. Да


Когда-то смотрела - патент для розничной торговли не дешевый.
Отчего на УСН не хотите продавать? Зачем этот геммор с ИП?

[Бухгалтерша]

Сообщение от Среда

1. Будет просто патент. (Но если с него слетите - окажетесь на ОСН)
2. Лично я вижу и зал и стационарную сеть. Ну и если с наличием зала можно ещё как-то попытаться извернуться (но очень хлипко. Вот если киоск и товар покупателю через окошко, тогда да, нет торгового зала. Вы почитайте определения то), то уж со стационарностью то как? Вы же не из фургона у входа будете торговать? )))
3. Да


Когда-то смотрела - патент для розничной торговли не дешевый.
Отчего на УСН не хотите продавать? Зачем этот геммор с ИП?

2. Получается с торговым залом? Я новичок в ПСН, поэтому столько вопросов.

Патент посмотрела в районе 62 000 на год, страховые(примерно 45 тысяч) можно зачесть. Получается около 17 тысяч в год. И плюсом не сдается декларация.


УСН имеете в виду торговать уже с открытой фирмы? С ООО?
Я предлагала такой вариант.
Руководство думает.

Надо только кассу(ККМ) настроить на продажу товаров в принципе, как мне видится.

[Бухгалтерша]

Вычитала на другом форуме.

Что если у нас планируется продажа из витрины, то я правильно рассуждаю что без торгового зала.
И при подаче заявления на патент указывается "Киоск".

[Среда]

Сообщение от Бухгалтерша

УСН имеете в виду торговать уже с открытой фирмы? С ООО?

ну да

Сообщение от Бухгалтерша

страховые(примерно 45 тысяч) можно зачесть. Получается около 17 тысяч в год.

итого 62000 в год)))
Если конечно Вы нам на лям паст с щётками напродаёте, то наверное выгодно
А так прикиньте сами

Сообщение от Бухгалтерша

Получается с торговым залом? Я новичок в ПСН

почитайте определения и тогда решите, что у Вас получается.
Если без торгового зала брать, то наверняка будет ниже стоимость. Тогда будет торговое место. Можно обосновать, что не торгового зала, т.е. территория от витрины до кассира, это территория клиники, а не магазина и торговый зал никак не выделен.

[Среда]

Сообщение от Бухгалтерша

продажа из витрины, то я правильно рассуждаю что без торгового зала.

да, возможно

только не форумы надо читать, а оф.документы.

[Среда]

Подпунктом 5 пункта 3 статьи 346.43 Кодекса установлено, что площадь торгового зала — это часть магазина, павильона, занятая оборудованием, предназначенным для выкладки, демонстрации товаров, проведения денежных расчетов и обслуживания покупателей, площадь контрольно-кассовых узлов и кассовых кабин, площадь рабочих мест обслуживающего персонала, а также площадь проходов для покупателей. К площади торгового зала относится также арендуемая часть площади торгового зала.

Стационарная торговая сеть без торговых залов должна располагаться в зданиях, в которых нет обособленных и специально оснащенных помещений. К данной категории относятся крытые рынки (ярмарки), торговые комплексы, киоски и другие аналогичные объекты (ст. 346.27 Налогового кодекса РФ).

Формально да, обзываете киоском и работаете. 99,9%, что налоговая не придёт проверять по факту и придираться.

[Lisa-Mari]

Опять туплююю... По сроку уплаты 01.04. допустим 50000. Взносов с зп уплачено 30000. 50000 могу уменьшить на 25000 из этих 30000, так ведь?

[Миленка]

1. Будет просто патент. (Но если с него слетите - окажетесь на ОСН)

Вот! Мы в свое время чуть не слетели. Для безопасности я бы открыла ИП на УСН, а на ПСН можно в любое время перейти. Зато слетать будет не так проблематично.

[Среда]

Lisa-Mari, да
При наличии работников уменьшаем на 50%

[Lisa-Mari]

Что-то не было ни разу такой ситуации. Получили на этот год патент с указанием что будет работать 3 человека. А сейчас надо принять 4го. Посмотрела по калькулятору - увеличение количества людей увеличивает сумму налога по нашей деятельности. Что делать в такой ситуации?

[Среда]

Ну, на сколько мне известно, на ПСН есть границы по людям
1-5
6-15
Т.е. изменение количества людей с 3 на 4 - ни на что не влияет

Сообщение от Lisa-Mari

Посмотрела по калькулятору - увеличение количества людей увеличивает сумму налога по нашей деятельности.

какой вид деятельности?

[Lisa-Mari]

Сообщение от Среда

Ну, на сколько мне известно, на ПСН есть границы по людям
1-5
6-15
Т.е. изменение количества людей с 3 на 4 - ни на что не влияет


какой вид деятельности?

Я написала рандомные цифры. Я проверила, меняется в моём случае(((

[Среда]

а, ну если у вас был ПСН на 5 человек и принимаете 6го, то скорее всего надо менять патент

https://www.nalog.gov.ru/rn77/news/activities_fts/11163391/?ysclid=ley1ibqay5801251587

[Среда]

Если показатели увеличатся, пересчитать стоимость действующего патента будет нельзя — подобная возможность не заложена в Налоговый кодекс. Предприниматель должен взять новый патент и указать в заявлении новый размер физического показателя. К нему приложить еще одно заявление, составленное в свободной форме, с просьбой аннулировать старый патент и вернуть за него деньги. Причём обратиться в налоговую нужно за 10 дней до начала работы с новыми показателями.

https://e-kontur.ru/enquiry/1662/kak-platit-patent-esli-izmenilis-pokazateli?ysclid=ley1i8yxsb176542124

[Lisa-Mari]

Выходит, надо сделать так:
1) подать заявление на получение нового патента с новыми цифрами по физ.показателям (в моем случае количество людей), допустим, с 1 апреля новый патент будет.
2) написать письмо: прошу аннулировать такой-то патент с 31 марта, так как подано заявление на получение нового с 1 апреля из-за изменения физического показателя.
Так? Просто не пойму, зачем деньги возвращать - оплатила я 1/3 уже и ладно.
Или же надо патент аннулировать не с 31 марта, а прям с 1 января 23? И новый получать не с 1 апреля, а с 1 января 2023?