налоговая просит пояснение об авансовой сч-ф

[Sima]

Добрый день. Подскажите пожалуйста:

Нам был выставлен счет на 2 826 480 руб

Мы оплатили 19.09.24 двумя пп 1 500 000 руб и 1 326 480 руб

24.09 по упд получены частично товары на 868 000 руб
30.09 по упд еще часть на сумму 524 500 руб
Итого получилось нам отгрузили на 868 000+524500= 1 392 500 руб

Продавец дал две авансовые сч-ф на суммы наших оплат: 1 500 000 руб и 1 326 480 руб
В декларации обе авансовые сч-ф попали в книгу покупок! ( как и должно быть)
А одна авансовая еще и в книгу продаж ( авансовая сч-ф на сумму 1 500 000).

От налоговой пришло требование с вопросом, почему вторая авансовая сч – ф на сумму 1 326 480 не попала в книгу продаж в декларации по НДС.
Достаточно ли будет написать, что она туда попадет, после того как продавец полностью отгрузит оставшийся товар? Планируем в 4 квартале.

[Б_С_К]

Сообщение от Sima

От налоговой пришло требование с вопросом, почему вторая авансовая сч – ф на сумму 1 326 480 не попала в книгу продаж в декларации по НДС.
Достаточно ли будет написать, что она туда попадет, после того как продавец полностью отгрузит оставшийся товар? Планируем в 4 квартале.

Добрый день. Сверьтесь с поставщиком что и в каких суммах они поставили себе в зачет. Если пришло требования значит у Вас расхождение в учете авансов.

[MarinaAnna]

Sima, Ну, здесь однозначно, нужно с поставщиком созвониться и у них узнать, что они у себя провели.
А мне вот непонятно : с/фактура на аванс на 1 500 000, а товар вы получили на 1 392 500, почему в в книгу продаж попала на сумму 1 500 000 ? ведь в книгу продаж должна не полностью эта сумма попасть, а только та сумма на которую вы получили товар, т.е. на 1 392 500.

Если после того, как вы сверитесь с поставщиком и у них все также как и у вас, тогда и налоговой ответите на требование, что отгрузка будет в 4 квартале.

[Sima]

Сверилась с поставщиком.
Они подтвердили, что по счету еще не догрузили на 1 455 600,00.

[Sima]

Почему в книгу продаж попала 1 500 000 руб. ( вместо фактически полученной) мне тоже не очень понятно. Возможно при разноске банка я указала "Погашение задолженности автоматически" и на один договор все "повесилось"..

[Sima]

Получается что я не занизила НДС этой ошибкой, а переплатила...
как это налоговой написать?
что б декларацию не исправлять...

[ptihka]

Сообщение от Sima

Получается что я не занизила НДС этой ошибкой, а переплатила...
как это налоговой написать?
что б декларацию не исправлять...

Да, за переплату Вас не накажут, но придется сдать корректировку и пояснить ИФНС, например "из-за технической ошибки..."

[MarinaAnna]

Сообщение от Sima

что б декларацию не исправлять...

Ее все равно нужно будет корректировать.

[Бухгалтерша]

У нас было что-то подобное.
Дважды присылали требование по авансовым сф и НДС, потом даже на комиссию вызвали. Созвонилась, стали выяснять, у нас все верно, у контрагента было неверно. Они потом сдали корректировку.

[Sima]

спасибо

[Lem@n]

Мне про этот НДС даже читать тошно! Самостоятельно с этим налогом работала очень давно, еще при Украине и тогда всё проще было.
Сейчас взялась за эту фирму, только потому, что они были на УСН без НДС.
И вот попадалово - с 2025 года будем плательщиками НДС, но без вычетов (5%).
У нас только розничный покупатель. Будет сводная счет-фактура (с периодом свода пока не определилась).
В моем случае мне важно будет собирать входящие НДС, ведь у нас не будет вычетов?
Надо ли будет их все-равно где-то показывать (в Книге покупок и расходов, в декларации по УСН)?
Что б так же потом не колбаситься с постащиками с их входным НДС и писать пояснялки в ФНС про то, чем мы все-равно не будем пользоваться (вычеты входящего налога)?

[MarinaAnna]

Lem@n, Я думаю, что в части входящих у тебя ничего не поменяется, как собирала приходные так и собирай, тебе главное с доходов правильно отразить с/ф, а как уж там ты будешь сводные делать раз в месяц, раз в неделю, раз в квартал , это уже тебе решать. Но поставщиков то документы хоть в каком то виде, хоть в бумажном, хоть по ЭДО, хоть по эл почте, они же все равно у тебя должны быть, как то ведь поставщикам оплаты производите, товары получаете, и раньше ведь в книге доходов и расходов данные в расходе отражались с отдельной строкой в т.ч. НДС, так и сейчас будет. Главное выставить с/ф на продажу.

[MarinaAnna]

Lem@n, В твоей ситуации, не так страшен черт, как его малюют. У тебя розница, сводный с/фактура, отразила, декларацию по НДС подала, налог уплатила и все. А те, у кого услуги юрикам и ИП и продажи тем же юрикам и ИП, да еще до кучи может быть и физикам, вот здесь то будет запарно, кроме этого еще и авансовые платежи от клиентов могут быть.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Lem@n, Я думаю, что в части входящих у тебя ничего не поменяется, как собирала приходные так и собирай, тебе главное с доходов правильно отразить с/ф, а как уж там ты будешь сводные делать раз в месяц, раз в неделю, раз в квартал , это уже тебе решать. Но поставщиков то документы хоть в каком то виде, хоть в бумажном, хоть по ЭДО, хоть по эл почте, они же все равно у тебя должны быть, как то ведь поставщикам оплаты производите, товары получаете, и раньше ведь в книге доходов и расходов данные в расходе отражались с отдельной строкой в т.ч. НДС, так и сейчас будет. Главное выставить с/ф на продажу.

В том-то и дело, что я с первичкой не работаю, поставщики у нас разные, есть и НДСники, много упрощенцев без НДС.
Приходы беру из КонтурМаркета, куда они вносятся оператором в магазине.
У меня в программе только одно наименование товара "Товар в ассортименте". Поступления не по наименованиям, а партионный.
Поэтому НДС нигде не выделяю.
При УСН допускается же такой учет товара?
А теперь к чему готовиться? Я пока не смотрела новую декларацию по НДС, будет ли там предусмотрена для таких как мы (5/7%) строка для входящего НДС? Нафига она налоговой, если мы не будем его учитывать! Им действительно главное, что бы с выручки правильно посчитали налог.

[Lem@n]

У нас обширный ассортимент продовольственных товаров, поэтому постоянные карусели с возвратами поставщикам, корректировками.
У меня нет возможности проверять каждую накладную, исправили ли, заменили ли верной накладной, передали ли корректировку. Этим занимается оператор. Какие-то косяки обнаруживаю только при ежеквартальных или текущих сверках с поставщиками.
Как теперь это будет выглядеть с НДС, если все же придется его тоже где-то отражать?

[MarinaAnna]

В книге КУДиР сумма НДС должна быть указана отдельной строкой (пп. 8 п. 1 ст. 346.16 НК РФ). Это самостоятельный и отдельный вид расхода в целях УСН.

Как то так.

[Lem@n]

Сообщение от MarinaAnna

Как то так.

Допускается и второй вариант, когда НДС сразу сидит в общей сумме. Главное, не допускать, что бы с НДС не попали покупки, которые не принимаются в расходы при УСН.

[Sima]

1. в начале сентябре оплатили поставщику за товар двумя п/п.
2. получили авансовые сч-ф в и отразили в книге покупок.
3. в конце сентябре получили товары ( упд отразили в книге покупок)
4. таким образом, авансовые сч-ф должны были "восстановиться" в книге продаж, но только одна отразилась там, а вторая нет.

Из налоговой пришло требование внести данную сч-ф в раздел 9.

Подскажите пожалуйста, как мне сейчас вручную это сделать?
и какой датой?

[Sima]

Я делаю регламентные операции по ндс- восстановить ндс. Отразить восстановление в книге продаж.
Нужно ли Списать восстановленный ндс на затраты?
Какой счет НДС выбрать?
Подскажите пожалуйста как правильно заполнить этот документ?

[ptihka]

Сообщение от Lem@n

Я пока не смотрела новую декларацию по НДС, будет ли там предусмотрена для таких как мы (5/7%) строка для входящего НДС?

Чтобы знать, что вы ставку по НДС выбрали 5/7 и не забывали перечислять в бюджет.