Вопрос от делитанта о работе с физ.лицом!

[Whoyuppie]

Здравствуйте!

Занимаемся интернет маркетингом.
Очень часто перекладываем работы на подрядчиков физиков, порядка 50% работы на них.

Раньше работали по безналу через знакомых, так что головной боли не было. Теперь будет свой счет, и в связи с этим хотелось бы определить рентабельность такой схемы работы.

Если можно на примере:

На счет , от заказчика , приходит сумма за выполненную работу - 50 тыс/руб.

Из них 40 тыс/руб надо отдать исполнителю.

Первый вопрос: Сколько и какие налоги , и когда, надо будет уплатить работая по договору с физическим лицом?

Второй вопрос: Сколько и какие налоги , и когда, надо будет уплатить работая по договору с физическим лицом, если мы на упрощенной систем налогообложения ?

Третий вопрос: Как посоветуете действовать, иным способом? Повторюсь что работа с физичеким лицами подрядчиками, бывает очень часто.


Огромное спасибо за ответ!

[Whoyuppie]

Нет экспертов в этой области, или я некорректно задал вопрос?

[Larky]

1, 2. По договорам подряда - НДФЛ и отчисления в ПФ 14% в день выплаты дохода...
3. Если подрядчик ИП - то заказчик никаких выплат в бюджет не имеет...
А на Вашем примере - если 40 тыс. исполнителю на руки, то Ваши затраты составят 52413... Так что 50 тыс. с заказчика не покроют даже расходов на оказание услуги...

[Whoyuppie]

Сообщение от Larky

1, 2. По договорам подряда - НДФЛ и отчисления в ПФ 14% в день выплаты дохода...
3. Если подрядчик ИП - то заказчик никаких выплат в бюджет не имеет...
А на Вашем примере - если 40 тыс. исполнителю на руки, то Ваши затраты составят 52413... Так что 50 тыс. с заказчика не покроют даже расходов на оказание услуги...

Спасибо за ответ, еще тупые вопросы:
1) НДФЛ сколько процентов и и почему?
2) отчислния ПФ это тоже самое что ЕСН?
3) А при упрощенной системе налогообложения ничего не измениться?

[Larky]

1. 13% от начисленного дохода, по Налоговому кодексу...
2. Страховые взносы в ПФ это часть ЕСН...
3. В отношении договора подряда - при упрощенной системе не будет отчислений в медстрах...

[Whoyuppie]

Сообщение от Larky

1. 13% от начисленного дохода, по Налоговому кодексу...
2. Страховые взносы в ПФ это часть ЕСН...
3. В отношении договора подряда - при упрощенной системе не будет отчислений в медстрах...

И еще один тупой вопрос:

14% в пф и 13% ндфл начисляются на 40000 которые мы выплачиваем подрядчику? И соответственно оплачивать их должен подрядчик?
Если да то это 27 % от 40000 = 10800?

А заказчик за "использование" подрядчика должен что то уплатить государству?

[Larky]

Если 40000 - начисленный доход, то 14% ПФ сверх него - 5600, а НДФЛ из него - 5200. Подрядчик получает "на руки" 34800, заказчику затраты "обходятся в 45600...
5600 уплачивает заказчик, как плательщик обязательных сборов и платежей, 5200 уплачивает он же, но уже как налоговый агент...
Если 40000 - выплата "на руки", то начисление будет составлять 45977, из них 5977 НДФЛ... В ПФ отчисления составят 6436,78... Итого затрат для заказчика 52413,78...

[Whoyuppie]

Сообщение от Larky

Если 40000 - начисленный доход, то 14% ПФ сверх него - 5600, а НДФЛ из него - 5200. Подрядчик получает "на руки" 34800, заказчику затраты "обходятся в 45600...
5600 уплачивает заказчик, как плательщик обязательных сборов и платежей, 5200 уплачивает он же, но уже как налоговый агент...
Если 40000 - выплата "на руки", то начисление будет составлять 45977, из них 5977 НДФЛ... В ПФ отчисления составят 6436,78... Итого затрат для заказчика 52413,78...

И еще один

Начисленный доход это начисление на счет подрядчика?

А выплата на руки эта наличные?

Просто не понимаю откуда разница между 5200 и 5977 в ндфл, 5600 и 6436,7?

[синица]

Сообщение от Whoyuppie

Просто не понимаю откуда разница между 5200 и 5977 в ндфл, 5600 и 6436,7?

выплата на руки - это (как в народе говорят) "чистые".
Сумма к начислению это "грязные", т.е. по правильному база
См. есть база (сумма), на которую крутят %. Если ты за базу возьмёшь 40 000, то 13% от неё составляет 5200, но "на руки" отдашь уже за минусом этих 13%, т.е. 40000-5200=34800.

Сообщение от Whoyuppie

Из них 40 тыс/руб надо отдать исполнителю.

При этом раскладе база высчитывается от обратного, т.е. 40000 это уже за минусом 13%, или "чистые". И тут математика: 40000/87*100=45977 - нашли базу. А 13 % от этой базы составляет 5977.

ПФ считатется соответственно из этой же базы.

Вот откуда эти разницы появились.

[Whoyuppie]

Сообщение от синица

выплата на руки - это (как в народе говорят) "чистые".
Сумма к начислению это "грязные", т.е. по правильному база
См. есть база (сумма), на которую крутят %. Если ты за базу возьмёшь 40 000, то 13% от неё составляет 5200, но "на руки" отдашь уже за минусом этих 13%, т.е. 40000-5200=34800.


При этом раскладе база высчитывается от обратного, т.е. 40000 это уже за минусом 13%, или "чистые". И тут математика: 40000/87*100=45977 - нашли базу. А 13 % от этой базы составляет 5977.

ПФ считатется соответственно из этой же базы.

Вот откуда эти разницы появились.

Спасибо за понимание и ответ!