Кто как заполняет доп.листы к книгам покупок продаж?

[Анатолий Николаевич]

Постановление 238 противоречит здравому смыслу.
*****************************************
Условия:
Товар оприходован.

Товар реализован.

Поставщик внес изменения на последущую дату.
******************************************
Действия покупателя.

Уточненка с нулевым НДС к вычету на дату оприходования.

Заполнение доп.листа на дату получения исправленного счета-фактуры.
********************************************
Действия налоговой:
Начисление пени.

ИЗВИНИТЕ!!! А ЗА ЧТО??? Есть практика арбитражей, когда при неправильно оформленных счетах-фактурах поставщика покупатель принимал к вычету правильные суммы НДС и выигрывал дело, т.к. ошибка была допущена не им.

Мое мнение - все по факту оприходования и судиться. Дело практически на 99% выигрышное.

Принятие НДС к вычету при отсутствии реализации

Действия налоговой:

Пересмотр декларации и пени.

Мое мнение тоже, что и в первом случае. Принимать НДС к вычету и судиться.


ЭТО ТОЛЬКО ТОЧКА ЗРЕНИЯ!!!

ПРОШУ МОДЕРАТОРОВ ПРОВЕСТИ ОПРОС ПО ОСТРЫМ МОМЕНТАМ, ЧТОБЫ ТОПИК НЕ ЗАВИС В ПУСТОТЕ.

[Катрин]

перестраховываюсь:D

[Катрин]

Незнаю, как для кого, но у меня возник еще вопрос, как и нужно ли заполнять доп.листы если выявлена арифметическая ошибка в заполнении декларации? грубо говоря вместо 120 000 допустим при заполнении декларации поставлена сумма 150 000, ну кнопочкой человек промахнулся на клавиатуре?

[Helena]

Конечно нет. Зачем? Ошибка же в декларации, а книги покупок и продаж остаются неизменными.

[Катрин]

Сообщение от Helena

Конечно нет. Зачем? Ошибка же в декларации, а книги покупок и продаж остаются неизменными.

Хорошо бы чтоб налоговая думала так же:D

[Helena]

А что налоговая думает иначе? или ты перестраховываешься?

[mari661]

Сообщение от Катрин

Предлагаю обсудить правильность заполния доп.листов книг покупок и продаж. Проблемы возникающие при этом. Если кто сталкивался с придирками налоговой именно к ним? Пример, допустим следующий: организация выписала счет-фактуру в мае, но по каким то причинам не отгрузила товар и не удалила ее из книги продаж и соответственно предоставила не корректную декларацию.

Катрин, я уже воспользовалась вашим вложенным файлом и оформила доп. лист к ниге продаж.
У меня возможно странный вопрос. Что делать с доп. листом подкладывать к книге продаж,которую исправляеш, как его хранить?
Как это делаете вы?

[Катрин]

Хранить удобнее вместе с книгами покупок и продаж, ведь именно их вы правите

[mari661]

СПасибо Катрин.

[mari661]

Сообщение от Катрин

Хранить удобнее вместе с книгами покупок и продаж, ведь именно их вы правите

А я вот еще что нашла.

"Российский налоговый курьер", 2006, N 22

Вопрос: Куда подшиваются дополнительные листы к книге продаж и книге покупок?

Ответ: Согласно п. п. 7 и 16 Правил дополнительные листы являются неотъемлемой частью книги продаж и книги покупок. Их нужно подшивать к книге продаж или книге покупок за тот период, к которому относятся корректировочные записи.

М.Ю.Скапенкер
Подписано в печать
19.10.2006