перерасчет НДФЛ с 30% на 13%

[ВикторияСМ]

Не говорите, я тоже! ....
Дело в том, что предыдущий бухгалтер, хоть и удерживала по ставке 30%, перечисления в бюджет делала на КБК для 13%. Так что по ставке 30% у нас переплаты не образуется. Переплата по КБК 13%.

а, правильно, люди не заморачивались, и теперь Вам проще, не надо всякие перезачеты делать:smile:
в моей фирме удерживали 13% с человека, который никогда не был резидентом (он просто сдавал нам в аренду а/м, и мы выступали как налог агент), там очевидно, что надо было 30%, но бывший бухгалтер не делала себе проблем и все было нормально, сдавала 2-НДФЛ по 13%. а в этом году я начала делать как надо, так Вы не представляете, с каким лицом на меня смотрят налоговики, когдя я им обяъсняю, что нужно пересчитать по 30%....

[Татьяна441]

Сообщение от ВикторияСМ

а в 1-НДФЛ просто в ячейку "удержано за декабрь" внесите сумму 30%, а в "исчислено за дек" 13%

В крайнем случае, так видимо и придется сделать, чтобы сдать.
Теперь эти 18 000, которые мы сотруднику должны отражаются на 70счете. Скорее всего я их выплачу отдельным РКО (Д70-К50), где укажу, что это возврат излишне удержанного НДФЛ. В бюджет на эту сумму уплачу меньше, поскольку там переплата. И в январе я удерживаю у нее по ставке 13%.
Ох, не уверена я в правильности своих действий. Но торопиться не буду. время еще есть проверить свои выводы

[Татьяна441]

Если бы в налоговой могли еще объяснить как нам в бухучете это отразить

[ВикторияСМ]

Теперь эти 18 000, которые мы сотруднику должны отражаются на 70счете. Скорее всего я их выплачу отдельным РКО (Д70-К50), где укажу, что это возврат излишне удержанного НДФЛ. В бюджет на эту сумму уплачу меньше, поскольку там переплата. И в январе я удерживаю у нее по ставке 13%.

исходя из всего прочитанного мной в консультанте (все письма Минфина по этому поводу советую сделать именно так), это единственный правильный вариант.

Если бы в налоговой могли еще объяснить как нам в бухучете это отразить

да, они в своей-то работе не очень иногда разбираются, а в нашей - тем более:smile:

[Татьяна441]

Спасибо вам, Виктория, за поддержку!
Находите время помочь другим!
Надеюсь, вы тоже вскоре найдете верный ответ.
Если несложно, напишите мне потом как вышли из ситуации!
Удачи!

[ВикторияСМ]

не за что!:smile:
а из ситуации я вышла, только не знаю, насколько верно...
после всех пересчетов у меня получилась задолженность по 68 (Кт) и переплата по 70(Дт). я просто убрала эти остатки проводкой: Дт 68 Кт70 и обозвала ее: НДФЛ передан на взыскание ИФНС... по обороткам получилось, что остатков нет. обороты при этом увеличились на доначисленный налог(13%-30%). вроде бы все и нормально, только кажется так просто... но другого выхода пока не вижу

[ВикторияСМ]

Видимо эти мои белорусы - мой крест
год я закрыла, все сдала уже и думала, тема закрыта, но.... этим уволенным нужна справка в Белоруссию, что за ними нет задолженности по ндфл в России. Директор сказал мне самой с этим разобраться и погасить задолженность. мне дадут денег, а я должна все оплатить.
Налоговая предлагает 2 варианта:
1. сдать 3-НДФЛ за них тут, потом оплатить задолженность, а потом взять справку в ифнс об уплате задолженности
2. внести в кассу от них деньги и через р/с организации оплатить задолженность.
но:
1. согласно ст. 228 НК РФ налогоплательщики представляют декларацию в налоговый орган по месту своего учета и сумма налога, подлежащая уплате, уплачивается по месту жительства налогоплательщика.
2. п. 9 ст. 226: "Уплата налога за счет средств налоговых агентов не допускается. " Насчет уплаты через кассу ничего не сказано.....
Что делать???
И если я все-таки оплачу через кассу (такой вариант мне кажется лучше), то какие проводки я должна сделать?