отчет по прибыли

[-Наталя-]

я новичек в бухгалтерии,
гл. в декретном(((
И все упало соотвественно на меня.
вот и пытаюсь заполнить годовой отчет по прибыли.
Хотлось бы если это возможно рассмотреть его по страницам и построчно. если не трудно.
страница 002
стр. 040 - это налоги на оплату за 4 квартал
стр. 070- налоги на оплату за 4 квартал.
я правильно поняла?

[SonNata]

Что то я не пойму. Это отчет о прибылях и убытках или налоговая декларация? Если декларация, то какой раздел (а не лист)

[-Наталя-]

Декларация. раздел 1

[-Наталя-]

не подскажите в декларации по прибыли в разделе 1 1,1
строки 040 и 070 откуда эти цифры брутся, со всем вроде разобрала, а эти не пойму, а то у меня на
стр. 040 - 18
стр. 070 - 49
откуда эти цифры не пойму

[SonNata]

-Наталя-, у Вас обычное предприятие без обособленного подразделения?

[SonNata]

Если без обособки, то должны быть равны стр. 270, 271 Лист 02 Расчет налога на прибыль.

[-Наталя-]

нет они у меня не сходятся, мы без обособленного.я тут посмотрела у меня расход не идет
на приложение 2 к листу 2
у меня строка 010 - пустая
020 - себестоимость 2098958
030 - себестоимость2098958
040 - 57836 вообще не пойму от куда эта цифра....
подскажи как правильно их заполнить что бы расход сошелся.....

[-Наталя-]

Сообщение от SonNata

должны быть равны стр. 270, 271 Лист 02 Расчет налога на прибыль

я конечно извеняюсь, но еще, как мне узнать какие у меня суммы к доплате идут.... в смысле где мне их увидеть... заранее спасибо..

[SonNata]

Ну тогда нужно начинать сначала. Лист 2 Расчет налога заполняется на основании приложений. Стр. 010-Доходы от реализации (стр. 040 Прил.1 к Листу 02)
Стр 020- Внереализационные доходы (стр. 100 Прил.1 к Листу 02),
Стр 030-Расходы, уменьшающие сумму доходов от реализации (стр. 130 Прил.2 к Листу 02)
Стр 040- Внереализационные расходы ( стр. 200 + стр. 300 Прил.2 к Листу 02)
Стр 050- Убытки (стр.360 Прил.3 к Листу 02)

Соответственно складывая и вычитая их получаем налогооблагаемую базу.
Строки 180, 190, 200- просчитывается исчисленный налог (думаю, что тут все понятно)
Стр 210- Сумма начисленных авансовых платежей.
Показатели строк 210 - 230 зависят от порядка уплаты организацией авансовых платежей по налогу.
Если Авансовые платежи по итогам отчетного периода с ежемесячными авансовыми платежами в течение квартала - то Стр. 210= Стр 180+ Стр 290 листа 02 декларации за предыдущий отчетный период.
Если же Авансовые платежи исходя из фактической прибыли или по итогам отчетного периода- то Стр 210 = стр. 180 листа 02 декларации за предыдущий отчетный период.
(строки 220-230 по аналогии)
Далее просчитываем сумму налога к доплате/уменьшению. Стр 270= Стр 190- Стр 220-Стр 250. Строки 271, 280, 281 по аналогии. Т.к. декларацию, как я понимаю заполняем годовую, авансовые платежи не проставляются. Вот эти данные и переносятся в 1 раздел.

Если Вы формируете декларацию в 1С, то делать нужно в следующей последовательности: сначала формируются и сохраняются все приложения, затем Лист 2, а уже потом первый раздел.

гл. в декретном(((
И все упало соотвественно на меня.

А вообще как-то странно, как главный бухгалтер может спокойно уйти в декрет, никого не обучив и не помогая с годовым балансом....

[-Наталя-]

Сообщение от SonNata

А вообще как-то странно, как главный бухгалтер может спокойно уйти в декрет, никого не обучив и не помогая с годовым балансом....

вы не поверите но когда она делала отчеты начиная с прибыли в квартал, я всегда попадала в больницу :( закон подлости какой то...

[-Наталя-]

то я все понимаю. а вот
на приложение 2 к листу 2
у меня строка 010 - пустая
020 - себестоимость 2098958
030 - себестоимость2098958
040 - 57836 вообще не пойму от куда эта цифра....
подскажи как правильно их заполнить что бы расход сошелся.....

[-Наталя-]

то я все понимаю. а вот
на приложение 2 к листу 2
у меня строка 010 - пустая
020 - себестоимость 2098958
030 - себестоимость2098958
040 - 57836 вообще не пойму от куда эта цифра....
подскажи как правильно их заполнить что бы расход сошелся.....

[SonNata]

Строка 040- это все Ваши косвенные расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. Амортизация, зарплата, аренда, реклама, связь и пр....

Опять же. Если это 1С-7, то станьте на данную строку, нажмите F5- откроется расшифровка данной ячейки. Если по сумме дважды щелкнуть мышкой, то можно сформировать карточку или ведомость по данному налоговому счету. Там увидите все свои расходы.

[-Наталя-]

Сообщение от SonNata

Строка 040- это все Ваши косвенные расходы

ну как я понимаю это счет 44.1.1 а в строке 010 что казывается...?

[SonNata]

010- я не заполняю (у меня торговля) Эта строка, как я понимаю, для производственников.

[-Наталя-]

ну так вот что у меня получается, мой расход (себес.)2098958,06+(44.1.1)103023,10+(7330,69)7330 0,69 (без учета штрафа 100р.00) = 2209311,85
а по срокам получается
себестоимость 2098958,06 + (44,1,1) 103023,10 = 2201981,016
получается у меня банк выпал, а где он должен учитываться в какой строчке

[-Наталя-]

так еще раз. я тут чего то наделала и вроде отчет сошелся, вот только не знаю правильно или нет.
стр. 010 пусто
стр. 020 себестоимость 2098958,06
стр. 030 себестоимость 2098958,06
стр. 130 = строке 020
строка 200 банк
это правильно?

[SonNata]

Все правильно. 7330,69- у Вас на 91 счете, поэтому и в 200 строке. Это и есть внереализационные расходы. (Я так понимаю, что на предприятии НУ=БУ?)

[-Наталя-]

я извиняюсь, но я не знаю что такое НУ.
а вот у меня значит расчеты сошлись. а вот тепереь в разделе 1 1,1
налоги теперь стоят к уменьшению в строках 050, 080
Это ошибка?

[SonNata]

-Наталя-, НУ- это налоговый учет. Я про это уже писала в другой теме. Вот приблизительно это:
Это два разных учета, которые по большинству критериев очень часто совпадают.
Налоговый учет ведется на основании Налогового кодекса и служит для начисления налогов.
Бухгалтерский учет ведется на основании Положений о бухгалтерском учете (ПБУ) и служит для верного ведения бухгалтерского учета предприятия. По его данным заполняются Формы 1,2,3,4,5 (Бухгалтерский баланс, Отчет о прибылях и убытках и т.д.)
Поэтому, заполнять декларацию по прибыли нужно по НУ. Но если в Вашем случае они совпадают, то можно и по БУ.

Если у Вас Сумма начисленных авансовых платежей за год (стр.210) больше суммы начисленного налога на прибыль (стр. 180), то может. Эти же суммы налога к уменьшению можно увидеть в Листе 2 (стр. 180,181)